第五章操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量體系驗(yàn)證
第一節(jié) 總體要求
第一百一十一條對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量體系的驗(yàn)證應(yīng)涵蓋操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的重點(diǎn)領(lǐng)域，包括對(duì)高級(jí)計(jì)量法和支持高級(jí)計(jì)量法相關(guān)體系的驗(yàn)證。
第一百一十二條商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)高級(jí)計(jì)量體系的模型開發(fā)階段進(jìn)行投產(chǎn)前驗(yàn)證，重點(diǎn)對(duì)模型重要假設(shè)、輸入數(shù)據(jù)、參數(shù)設(shè)置、建模過程和試運(yùn)行效果進(jìn)行全面檢驗(yàn)，確保高級(jí)計(jì)量模型具備投入使用條件。
第一百一十三條商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)影響系統(tǒng)運(yùn)行和結(jié)果的相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施的支持性功能進(jìn)行驗(yàn)證，確保相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施支持模型計(jì)算的順利實(shí)施。
第一百一十四條商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)監(jiān)測(cè)高級(jí)計(jì)量體系的運(yùn)行狀況，確保高級(jí)計(jì)量體系的運(yùn)行遵循相關(guān)政策、流程等要求，并在需要時(shí)及時(shí)進(jìn)行局部修正。
第一百一十五條商業(yè)銀行應(yīng)至少每二年進(jìn)行一次全面驗(yàn)證，為高級(jí)計(jì)量體系繼續(xù)使用或全面優(yōu)化提供依據(jù)。當(dāng)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況、操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的方法論或假設(shè)、業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素發(fā)生重大變化、發(fā)生重大的操作風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)全面驗(yàn)證，對(duì)高級(jí)計(jì)量體系的準(zhǔn)確性、穩(wěn)健性和敏感性進(jìn)行評(píng)估。
第一百一十六條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)管理體系以及高級(jí)計(jì)量體系（試）運(yùn)行的基本情況選擇合適的驗(yàn)證方法，驗(yàn)證方法應(yīng)考慮市場(chǎng)和操作環(huán)境的變化。商業(yè)銀行可根據(jù)需要綜合采取多種驗(yàn)證方法，如基準(zhǔn)檢驗(yàn)、返回檢驗(yàn)、壓力測(cè)試等。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)驗(yàn)證方法定期進(jìn)行檢驗(yàn)，以確保該方法的適用性。
第一百一十七條商業(yè)銀行無論選擇何種驗(yàn)證方法，都應(yīng)通過對(duì)高級(jí)計(jì)量體系政策、流程、數(shù)據(jù)和輸入數(shù)據(jù)、模型假設(shè)、參數(shù)以及建模過程的驗(yàn)證，確保高級(jí)計(jì)量體系的準(zhǔn)確性、穩(wěn)健性和靈敏性。
（一）準(zhǔn)確性驗(yàn)證，驗(yàn)證計(jì)量結(jié)果反映實(shí)際結(jié)果的準(zhǔn)確程度。
（二）穩(wěn)健性驗(yàn)證，驗(yàn)證計(jì)量結(jié)果的穩(wěn)健程度，模型置信水平至少應(yīng)達(dá)到99.9%，并與信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法基本保持一致。
（三）靈敏性驗(yàn)證，在業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部要素發(fā)生變化時(shí)，比較前后計(jì)量結(jié)果的差異，確定該計(jì)量體系風(fēng)險(xiǎn)敏感性。
第一百一十八條商業(yè)銀行使用高級(jí)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)考慮不同方法的特征，如使用評(píng)分卡技術(shù)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)側(cè)重驗(yàn)證專家的主觀判斷、定性評(píng)估數(shù)據(jù)、映射邏輯關(guān)系等的準(zhǔn)確性和穩(wěn)健性；使用內(nèi)部計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)側(cè)重驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)、損失概率與事件損失值設(shè)置的準(zhǔn)確性和穩(wěn)健性等；采取損失分布技術(shù)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)側(cè)重驗(yàn)證內(nèi)部損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)清洗與混合使用、損失概率的分布函數(shù)與事件損失強(qiáng)度、不同業(yè)務(wù)條線的損失分布的重要統(tǒng)計(jì)特征（如時(shí)間差異性、異質(zhì)性和相關(guān)性等）、以及四類要素（內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制）在總體操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量中的權(quán)重。
第一百一十九條內(nèi)審部門除應(yīng)履行本指引第二章一般性職責(zé)外，還應(yīng)檢查操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的報(bào)告，并檢查損失監(jiān)控、歸并和報(bào)告的一般性流程，作為其對(duì)業(yè)務(wù)和功能單元的日常檢查之一。
第二節(jié) 驗(yàn)證程序
第一百二十條商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)每一階段驗(yàn)證建立相應(yīng)的程序，規(guī)范關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素識(shí)別、檢查驗(yàn)證、持續(xù)監(jiān)測(cè)、變化控制、結(jié)果分析、校準(zhǔn)和批準(zhǔn)、報(bào)告及整改、文檔化等工作步驟。
（一）識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系和操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)所要驗(yàn)證所有關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素，定義操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部驗(yàn)證范圍，確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素的定義，列出本銀行接受驗(yàn)證所有關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素詳列清單。
（二）選擇驗(yàn)證方法，配置充分的驗(yàn)證資源，制定驗(yàn)證規(guī)程，合理安排各項(xiàng)驗(yàn)證工作的順序與驗(yàn)證頻率，對(duì)不同模型或關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行獨(dú)立檢查驗(yàn)證。
（三）對(duì)內(nèi)部驗(yàn)證工作的全過程進(jìn)行動(dòng)態(tài)持續(xù)監(jiān)測(cè)，當(dāng)內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)環(huán)境或其它關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生重大變化時(shí)，要及時(shí)進(jìn)行重新驗(yàn)證，確保驗(yàn)證工作按計(jì)劃運(yùn)行。
（四）當(dāng)驗(yàn)證工作因被驗(yàn)證對(duì)象或驗(yàn)證工作條件發(fā)生重大變化而導(dǎo)致重大調(diào)整時(shí)，應(yīng)及時(shí)記錄和檢查驗(yàn)證工作的變化，做好應(yīng)對(duì)相應(yīng)變化的工作預(yù)案，確保變化不阻礙驗(yàn)證工作的順利實(shí)施。
（五）對(duì)比驗(yàn)證結(jié)果和實(shí)際結(jié)果之間的差異，包括將操作風(fēng)險(xiǎn)資本和內(nèi)部數(shù)據(jù)庫(kù)的最大損失、同期計(jì)總損失、外部數(shù)據(jù)的損失、同等操作風(fēng)險(xiǎn)資本估值相比較；分析差異及產(chǎn)生原因，對(duì)相關(guān)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素做相應(yīng)的調(diào)整。
（六）選擇適當(dāng)?shù)幕鶞?zhǔn)對(duì)驗(yàn)證結(jié)果進(jìn)行校準(zhǔn)，確保計(jì)量結(jié)果符合設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。
（七）驗(yàn)證結(jié)果及整改建議應(yīng)及時(shí)向高級(jí)管理層報(bào)告。
（八）驗(yàn)證過程文檔記錄，驗(yàn)證主體應(yīng)對(duì)驗(yàn)證過程進(jìn)行完整文檔記錄，包括驗(yàn)證政策、流程、方法、頻率、步驟、結(jié)果、報(bào)告、已識(shí)別的缺陷以及整改措施等，確保獨(dú)立第三方的檢驗(yàn)和復(fù)制。
第三節(jié)對(duì)高級(jí)計(jì)量體系政策和流程的驗(yàn)證
第一百二十一條對(duì)高級(jí)計(jì)量體系政策的驗(yàn)證，包括但不限于以下方面：
（一）商業(yè)銀行是否制定了明確的高級(jí)計(jì)量體系政策并在全行有效推行；
（二）政策中是否明確規(guī)定了有效的公司治理、計(jì)量流程、計(jì)量方法與模型、計(jì)量結(jié)果及應(yīng)用、計(jì)量報(bào)告等內(nèi)容；
（三）政策是否涉及操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的有效性，是否包括對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的檢查和更新程序；
（四）政策是否要求高級(jí)計(jì)量方法在不同業(yè)務(wù)條線的一致性，并要求操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)以及本行政策和程序的合規(guī)性。
第一百二十二條對(duì)高級(jí)計(jì)量體系流程的驗(yàn)證，包括但不限于以下方面：
（一）商業(yè)銀行是否制定了高級(jí)計(jì)量管理流程并在全行有效推行；
（二）是否明確包括識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制和緩釋以及報(bào)告等環(huán)節(jié)；
（三）識(shí)別環(huán)節(jié)是否明確包括對(duì)相關(guān)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素的評(píng)估，包括業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部要素；是否明確定義風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的范圍；是否明確內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)源、收集程序和存儲(chǔ)；是否制定了損失數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)等；
（四）評(píng)估環(huán)節(jié)是否明確包括數(shù)據(jù)輸入標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定及數(shù)據(jù)清洗，模型假設(shè)和參數(shù)，建模過程和結(jié)果輸出；操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求估值調(diào)整的測(cè)試和核驗(yàn)，包括操作風(fēng)險(xiǎn)暴露及其所含假設(shè)、高級(jí)計(jì)量模型和操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求等；
（五）監(jiān)測(cè)環(huán)節(jié)是否明確包括定義操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)監(jiān)控的操作風(fēng)險(xiǎn)范圍，評(píng)價(jià)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是否監(jiān)控所有重大活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)暴露；關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)/損失數(shù)據(jù)/合規(guī)報(bào)告以及風(fēng)險(xiǎn)估值是否與定性自我評(píng)估結(jié)果相一致；監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的表現(xiàn)和穩(wěn)健性，并對(duì)系統(tǒng)內(nèi)含的統(tǒng)計(jì)關(guān)系和假設(shè)進(jìn)行檢查等；
（六）控制環(huán)節(jié)中，當(dāng)業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部要素重大變化、模型假設(shè)和參數(shù)重大調(diào)整、新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)等出現(xiàn)時(shí)是否有明確的應(yīng)對(duì)預(yù)案進(jìn)行及時(shí)處理，包括控制標(biāo)準(zhǔn)和控制流程等；
（七）緩釋環(huán)節(jié)中，業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部要素重大變化、模型假設(shè)和參數(shù)重大調(diào)整、新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)等出現(xiàn)時(shí)，商業(yè)銀行及時(shí)執(zhí)行了相應(yīng)的應(yīng)對(duì)預(yù)案之后，是否執(zhí)行了相應(yīng)緩釋措施應(yīng)對(duì)殘余風(fēng)險(xiǎn)，包括需要時(shí)暫停某些業(yè)務(wù)、實(shí)施特定的投保安排以及適當(dāng)提高操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求等；
（八）報(bào)告環(huán)節(jié)包括明確書面驗(yàn)證程序以記錄風(fēng)險(xiǎn)量化分析模型的開發(fā)、運(yùn)行等情況；文檔化工作是否完整；是否有明確的報(bào)告路線及是否遵從管理信息報(bào)告程序等。
第四節(jié)對(duì)高級(jí)計(jì)量方法數(shù)據(jù)的驗(yàn)證
第一百二十三條對(duì)數(shù)據(jù)的驗(yàn)證須包括對(duì)內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)、情景分析數(shù)據(jù)、與業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)控因素有關(guān)的數(shù)據(jù)的驗(yàn)證。數(shù)據(jù)驗(yàn)證重點(diǎn)考慮確定外部數(shù)據(jù)使用條件的流程，以及內(nèi)外部數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化方法；生成情景分析數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)以及本銀行數(shù)據(jù)精細(xì)度的合適水平，情景數(shù)據(jù)假設(shè)的合理性；業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制要素選擇的適當(dāng)性以及如何將其整合到計(jì)量系統(tǒng)。
第一百二十四條高級(jí)管理層應(yīng)定期檢查業(yè)務(wù)部門或支持部門提交的損失數(shù)據(jù)。檢查流程應(yīng)要求業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人或操作風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人確認(rèn)報(bào)告數(shù)據(jù)的完整性，并識(shí)別損失報(bào)告中存在的不足。
第一百二十五條風(fēng)險(xiǎn)和控制自我評(píng)估程序中應(yīng)能對(duì)報(bào)告事件的周期樣本測(cè)試進(jìn)行檢驗(yàn)，如可能還應(yīng)在損失數(shù)據(jù)庫(kù)和相關(guān)的子系統(tǒng)中進(jìn)行比較，該子系統(tǒng)可監(jiān)控第一手損失數(shù)據(jù)。
第一百二十六條商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)應(yīng)不僅涵蓋損失結(jié)果，還能為潛在的調(diào)查提供支持，并應(yīng)支持成因關(guān)系分析文檔化工作，并可用以生成可追溯的記錄，使事件可按適當(dāng)?shù)氖跈?quán)處置并在對(duì)應(yīng)的總賬或子系統(tǒng)中得以沖銷。
第一百二十七條商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)不同業(yè)務(wù)、不同支持功能部門或不同地域的損失數(shù)據(jù)趨勢(shì)做比較分析，以確保定性做法的有效性和完整性，例如管理監(jiān)督和自我評(píng)估。該比較分析應(yīng)設(shè)置合適的轉(zhuǎn)換因子以確保比較的可比性和公平性。
第一百二十八條所有閾值之上的重大數(shù)據(jù)應(yīng)接受驗(yàn)證以確保其充分性和適當(dāng)性。損失數(shù)據(jù)的閾值設(shè)置應(yīng)考慮計(jì)量模型的敏感性和管理評(píng)估的有效性，即閾值以下的損失事件不會(huì)對(duì)預(yù)期損失和非預(yù)期損失及相應(yīng)的監(jiān)管資本產(chǎn)生重大影響，也不會(huì)削弱本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。
第一百二十九條輸入數(shù)據(jù)應(yīng)合理設(shè)置，覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)，收集方法一致，并能支持業(yè)務(wù)管理等。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)高級(jí)計(jì)量模型的輸入數(shù)據(jù)建立明確的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)輸入數(shù)據(jù)進(jìn)行有效的清洗，對(duì)輸入數(shù)據(jù)進(jìn)行持續(xù)性驗(yàn)證。
第五節(jié)對(duì)高級(jí)計(jì)量體系的模型驗(yàn)證
第一百三十條應(yīng)確保模型的輸入?yún)?shù)和輸出結(jié)果之間的關(guān)系穩(wěn)定，概念、假設(shè)和參數(shù)設(shè)置合理可行，包括操作風(fēng)險(xiǎn)暴露、數(shù)據(jù)生成模型和操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求等所含假設(shè)，相關(guān)技術(shù)透明直觀。
第一百三十一條檢查內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)、情景分析數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)控因素在操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)中所占的權(quán)重，確保該權(quán)重的合理性；并對(duì)外部數(shù)據(jù)的引入、情景數(shù)據(jù)的生成以及業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)控因素量化等條件進(jìn)行驗(yàn)證，確保邏輯合理，結(jié)果可行。
第一百三十二條檢查高級(jí)計(jì)量模型中對(duì)分布函數(shù)的選擇，不論分布函數(shù)是由歷史數(shù)據(jù)導(dǎo)出還是模擬生成，應(yīng)確保分布函數(shù)符合本銀行當(dāng)前和今后一段時(shí)期面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)損失分布狀況。
第一百三十三條檢查高級(jí)計(jì)量模型對(duì)低頻高損事件反映的充分性，特別是檢查本銀行操作風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試結(jié)果反映低頻高損事件的穩(wěn)健性和敏感性。
第一百三十四條檢查操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期損失和非預(yù)期損失計(jì)算的準(zhǔn)確性。預(yù)期損失和非預(yù)期損失之間的邏輯應(yīng)直觀合理。
第一百三十五條檢查變量之間的相關(guān)系數(shù)，確保相關(guān)系數(shù)假設(shè)合理，確保歷史數(shù)據(jù)或情景數(shù)據(jù)的相關(guān)系數(shù)符合實(shí)際情況。
第一百三十六條檢查各條線資本要求加總的合理性。確保高級(jí)計(jì)量模型對(duì)各條線資本要求加總考慮了不同分布、相關(guān)性以及時(shí)間差異性等因素。
第一百三十七條檢查模型輸出結(jié)果，分析模型結(jié)果與實(shí)際結(jié)果的差異及原因。
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