第六節對違約風險暴露的驗證
第七十九條商業銀行應參照本章第四節的相關要求，對違約風險暴露估值的準確性和穩定性進行驗證。
第八十條驗證主體對違約風險暴露驗證應側重于對估計程序的評估。
（一）商業銀行評估違約風險暴露估值樣本數據時，應關注數據的完整性，包括違約后被收回的債項。
（二）驗證主體應審核違約風險暴露估算的驅動因素的合理性，關注風險暴露估值過程中是否考慮到以下因素：影響借款人要求獲取資金的因素、影響商業銀行提供貸款的因素、可能作為借款人的其它資金來源的第三方態度、特定債項的性質等。
（三）運用專家判斷對違約風險暴露估計值進行調整時，驗證應重點檢查調整依據和程序透明度，并檢查調整政策執行情況的一致性。
第八十一條商業銀行對非衍生工具的表外資產項目使用100%的CCF或UR，對表內項目使用當前未償還余額時，一般不要求驗證風險暴露估計值的準確性。但驗證主體應評估風險暴露估計值的保守程度。
第七節 對IT系統的驗證
第八十二條驗證主體應審核內部評級IT支持系統數據內容的全面性、完整性與有效性，建立的數據倉庫與風險數據集市是否符合《商業銀行信用風險內部評級體系監管指引》第七章的核心要求，內部評級IT系統與其它IT系統是否達到有效整合、數據口徑是否達到統一等。
第八十三條驗證主體應審核內部評級IT系統是否能有效支持評級運作、評級模型開發、評級模型的驗證與優化、內部評級數據管理、風險報告等，數據采集、數據清洗、存儲、備份、業務數據的定期加載、數據取樣和數據分析等功能是否完善。
第八十四條驗證主體應審核內部評級信息系統是否經過功能測試、集成測試以及用戶確認測試。
第八十五條驗證主體應審核內部評級IT系統是否具有可靠性與安全性。對系統的安全性與穩定性是否進行過測試，是否備有相關政策與措施控制數據的存取，是否有完整備份、恢復、回退計劃以及業務持續性計劃，以保證數據的完整性免受危機或災難事故的影響。
第八十六條驗證主體應審核內部評級IT系統是否具有靈活性，即能根據需要及時擴展配置足夠資源，以滿足內部評級體系以及模型開發和運行對信息不斷增加的需求，確保數據庫擴展過程中不發生信息丟失的風險。
第八節對政策和流程的驗證
第八十七條商業銀行應驗證風險計量體系中的政策和流程能夠在計量模型的基礎上服務于對風險進行準確、穩健和穩定的計量。
第八十八條驗證主體應對政策流程進行定性驗證。
（一）驗證政策流程的合規性，評估相關政策是否滿足本指引及銀監會《商業銀行銀行賬戶信用風險暴露分類指引》、《商業銀行信用風險內部評級體系監管指引》、《商業銀行信用風險緩釋監管資本計量指引》和《商業銀行專業貸款監管資本計量指引》等新資本協議相關指引的要求。
（二）驗證風險計量政策流程設置的依據和合理性，確保正確獲取風險參數估計值。依據包括模型特點、評級方法論和評級獨立性，合理性包括評級更新頻率、評級加速條款的使用和評級人員的專業資格等。
（三）驗證政策和流程是否合理界定風險計量和風險管理的關系。
（四）驗證違約定義的完整性和維護及時性，包括技術性違約確定依據和合理性。
（五）驗證評級發起、認定、推翻和更新等政策流程的依據和合理性，檢查推翻政策執行過程中是否主要依據模型未涉及的相關信息，是否有對同一風險因素重復考慮的情況等。
（六）驗證對集團客戶評級政策的合理性。
第八十九條驗證主體應對政策和流程進行定量驗證。
（一）通過實際數據分別檢驗模型計量結果和評級體系認定結果的吻合程度，評估政策流程對風險計量準確性的影響程度。
（二）通過實際數據分別檢驗模型計量結果和評級體系認定結果的吻合程度，評估政策流程對風險計量區分能力的影響程度，特別應關注違約定義的完整性維護和對技術性違約的處理對區分能力的影響，關注其他類評級推翻政策對區分能力的影響。
（三）驗證政策執行的一致性，評估和計算同一政策在商業銀行內部不同組織架構和范圍的理解、執行差異，特別關注基于專家判斷評分卡在執行中的一致性。結合對準確性和區分能力的驗證結果，評估政策在不同區域和層次中的效果。
（四）評估政策流程和模型對風險計量影響的相關性，對于發生高相關性情況時，應特別關注政策流程制定的合理性。
第九十條驗證主體應重點監測評級推翻的情況，檢查是否建立了對評級推翻進行監控的規范與流程，是否制定了針對人工推翻模型評級、參數排除或者修改模型輸入等情況的判斷條件。對評級推翻的驗證可分推翻性質、授權人員和頻率等緯度進行。推翻驗證應對照風險計量模型結果，審查不同推翻環節的推翻決定和程度對評級體系穩定性的影響，分析推翻政策和授權的合理性。
（一）應分別對評級人員推翻模型結果、評級認定人員推翻評級發起人員評級結果分別驗證。
（二）如果存在評級推翻過于頻繁的情況，商業銀行應檢查內部評級體系相應環節可能存在的問題，并從以下兩個角度評估評級推翻情況：
1、推翻比例檢驗，分析推翻比例是否高于內部設定的容忍值。
2、推翻程度檢驗，檢驗推翻等級跨度大于內部設定級別的現象在所有推翻中所占比例是否高于內部設定的容忍值。
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