商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引
（第3次征求意見(jiàn)稿）
第一章 總則
第一條為規(guī)范商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。
第二條本指引適用于《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。
第三條本指引所稱驗(yàn)證，是指采用資本高級(jí)計(jì)量法的商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部模型法、操作風(fēng)險(xiǎn)的高級(jí)計(jì)量法及其支持體系進(jìn)行持續(xù)檢查，完善自我糾正機(jī)制，確保資本計(jì)量充分反映風(fēng)險(xiǎn)水平。
商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法計(jì)算監(jiān)管資本要求，應(yīng)按照本指引要求建立驗(yàn)證體系。
第四條商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求，應(yīng)根據(jù)本指引和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）關(guān)于《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》的要求，對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行驗(yàn)證，確保模型能夠有效量化風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)級(jí)體系運(yùn)行穩(wěn)定可靠。
第五條商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求，應(yīng)根據(jù)本指引和銀監(jiān)會(huì)關(guān)于《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量?jī)?nèi)部模型法監(jiān)管指引》的要求，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型及支持體系進(jìn)行驗(yàn)證，確保模型理論正確、假設(shè)合理、數(shù)據(jù)完整、模型運(yùn)行情況良好、計(jì)算準(zhǔn)確、使用分析恰當(dāng)。
第六條商業(yè)銀行使用高級(jí)計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本，應(yīng)根據(jù)本指引和銀監(jiān)會(huì)關(guān)于《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》和《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的相關(guān)要求，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量模型及支持體系進(jìn)行驗(yàn)證，證明高級(jí)計(jì)量模型能夠充分反映低頻高損事件風(fēng)險(xiǎn)，審慎計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本。
第七條銀監(jiān)會(huì)按照本指引對(duì)商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第二章商業(yè)銀行驗(yàn)證工作的總體要求
第一節(jié) 驗(yàn)證目標(biāo)和范圍
第八條商業(yè)銀行對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證承擔(dān)主要責(zé)任，并通過(guò)建立完善的驗(yàn)證體系實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：
（一）增強(qiáng)高級(jí)計(jì)量方法的穩(wěn)健性和可靠性；
（二）建立糾正機(jī)制，改進(jìn)高級(jí)計(jì)量方法的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力，促進(jìn)方法和體系的持續(xù)改進(jìn)；
（三）增進(jìn)商業(yè)銀行高級(jí)管理層和相關(guān)人員對(duì)計(jì)量模型的理解，充分認(rèn)識(shí)模型的局限性，完善模型結(jié)果運(yùn)用，確保資本計(jì)量反映商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平。
第九條商業(yè)銀行對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證工作主要包括對(duì)計(jì)量模型和支持模型應(yīng)用的政策、流程等體系（以下簡(jiǎn)稱支持體系）的驗(yàn)證。
第十條商業(yè)銀行對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法計(jì)量模型進(jìn)行驗(yàn)證時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注對(duì)模型開發(fā)樣本數(shù)據(jù)、模型方法、重要假設(shè)和參數(shù)、模型開發(fā)過(guò)程和模型結(jié)果應(yīng)用等方面的審查。
第十一條商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)用于資本計(jì)量的自行開發(fā)模型和外購(gòu)模型進(jìn)行驗(yàn)證，確保模型適用于本銀行實(shí)際資產(chǎn)組合。
第十二條商業(yè)銀行對(duì)支持體系進(jìn)行驗(yàn)證時(shí)，驗(yàn)證范圍應(yīng)包括計(jì)量模型使用政策和流程、模型用戶反饋信息、模型相關(guān)文檔記錄等方面。
第十三條商業(yè)銀行的驗(yàn)證工作應(yīng)當(dāng)關(guān)注模型結(jié)果在業(yè)務(wù)部門的表現(xiàn)和使用情況，驗(yàn)證主體應(yīng)向高級(jí)管理層和模型用戶提供驗(yàn)證結(jié)果和其他反饋信息，以推動(dòng)計(jì)量模型及其支持體系的持續(xù)完善，推動(dòng)模型結(jié)果的深入應(yīng)用。
第二節(jié) 驗(yàn)證階段
第十四條商業(yè)銀行的驗(yàn)證工作是一個(gè)持續(xù)進(jìn)行、不斷循環(huán)的過(guò)程。驗(yàn)證可分為內(nèi)部投入使用前全面驗(yàn)證（以下簡(jiǎn)稱投產(chǎn)前全面驗(yàn)證）、定期持續(xù)監(jiān)控和內(nèi)部投入使用后全面驗(yàn)證（以下簡(jiǎn)稱投產(chǎn)后全面驗(yàn)證）三個(gè)階段，每一階段驗(yàn)證結(jié)果應(yīng)作為啟動(dòng)下一階段驗(yàn)證以及改進(jìn)資本計(jì)量高級(jí)方法的重要依據(jù)。
第十五條商業(yè)銀行的投產(chǎn)前全面驗(yàn)證應(yīng)包括對(duì)計(jì)量模型開發(fā)工作的驗(yàn)證，重點(diǎn)驗(yàn)證計(jì)量模型方法的合理性、關(guān)鍵定義的合規(guī)性、數(shù)據(jù)的真實(shí)完整性、計(jì)量體系風(fēng)險(xiǎn)量化的有效性等。
第十六條商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法相關(guān)計(jì)量模型和支持體系正式投入使用前，應(yīng)進(jìn)行全面驗(yàn)證。驗(yàn)證工作應(yīng)涵蓋相關(guān)政策、流程、模型、數(shù)據(jù)、IT系統(tǒng)、文檔記錄等方面內(nèi)容，確保對(duì)計(jì)量模型和支持體系的穩(wěn)健性、可靠性和合規(guī)性作出全面評(píng)估。
第十七條商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法進(jìn)行定期持續(xù)監(jiān)控，及時(shí)了解計(jì)量模型的表現(xiàn)，分析模型運(yùn)行環(huán)境或假設(shè)條件發(fā)生變化對(duì)模型結(jié)果的影響，監(jiān)測(cè)支持體系的運(yùn)作狀況。
第十八條商業(yè)銀行進(jìn)行投產(chǎn)后的全面驗(yàn)證時(shí)，應(yīng)針對(duì)已投產(chǎn)的計(jì)量模型和支持體系進(jìn)行全面檢驗(yàn)和測(cè)試，形成綜合評(píng)估結(jié)果，為資本計(jì)量高級(jí)方法的改進(jìn)提供依據(jù)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同計(jì)量體系的特點(diǎn)確定全面驗(yàn)證的頻率。
第三節(jié) 驗(yàn)證治理結(jié)構(gòu)
第十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的驗(yàn)證治理結(jié)構(gòu)，確保驗(yàn)證工作持續(xù)、有效、獨(dú)立地開展，并為持續(xù)改進(jìn)資本計(jì)量高級(jí)方法提供依據(jù)。
第二十條商業(yè)銀行應(yīng)建立經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)委員會(huì)批準(zhǔn)的驗(yàn)證政策，確保驗(yàn)證工作的規(guī)范性和獨(dú)立性，并有效融入風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和日常管理體系中。驗(yàn)證政策應(yīng)包含下列內(nèi)容：
（一）明確董事會(huì)及其授權(quán)委員會(huì)、高級(jí)管理層、驗(yàn)證主管部門、驗(yàn)證部門或團(tuán)隊(duì)（以下簡(jiǎn)稱驗(yàn)證主體）、計(jì)量模型設(shè)計(jì)開發(fā)部門或團(tuán)隊(duì)（以下簡(jiǎn)稱模型設(shè)計(jì)開發(fā)主體）、計(jì)量模型應(yīng)用政策制定部門或團(tuán)隊(duì)（以下簡(jiǎn)稱政策制定主體）、計(jì)量模型應(yīng)用部門或團(tuán)隊(duì)（以下簡(jiǎn)稱模型應(yīng)用主體）和審計(jì)部門在驗(yàn)證工作中的職責(zé)，確保驗(yàn)證結(jié)果達(dá)到設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)是資本計(jì)量高級(jí)方法獲得內(nèi)部批準(zhǔn)的前提條件。
（二）明確資本計(jì)量各類高級(jí)方法的驗(yàn)證范圍、執(zhí)行主體和基本方法，建立定期評(píng)估、更新驗(yàn)證工具和方法的機(jī)制。
（三）明確投產(chǎn)前全面驗(yàn)證、定期持續(xù)監(jiān)控和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證的執(zhí)行主體的確定原則，確保驗(yàn)證工作的獨(dú)立性和客觀性。
（四）明確投產(chǎn)前全面驗(yàn)證、定期持續(xù)監(jiān)控和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證的流程管理及結(jié)果運(yùn)用政策，確保建立糾正機(jī)制，對(duì)計(jì)量模型和支持體系進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。
（五）建立驗(yàn)證工作的報(bào)告機(jī)制，明確各項(xiàng)驗(yàn)證工作的報(bào)告線路、頻率、報(bào)告格式、詳略程度和審批權(quán)限等。
（六）建立并持續(xù)改進(jìn)文檔管理要求，確保驗(yàn)證過(guò)程能夠被獨(dú)立第三方檢驗(yàn)和復(fù)制。
第二十一條董事會(huì)及其授權(quán)委員會(huì)應(yīng)履行以下職責(zé)：
（一）對(duì)本銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的體系框架和特點(diǎn)有概括性了解。
（二）審批或授權(quán)審批驗(yàn)證工作相關(guān)政策，每年聽取一次有關(guān)驗(yàn)證政策執(zhí)行情況的報(bào)告。
（三）監(jiān)督高級(jí)管理層建立健全驗(yàn)證政策和執(zhí)行機(jī)制，確保本銀行有足夠資源獨(dú)立、有效地開展驗(yàn)證工作。
（四）確保內(nèi)部審計(jì)部門通過(guò)應(yīng)用系統(tǒng)的和規(guī)范的方法對(duì)驗(yàn)證過(guò)程進(jìn)行獨(dú)立和客觀地監(jiān)督和評(píng)價(jià)。
第二十二條高級(jí)管理層應(yīng)履行以下職責(zé)：
（一）深入了解本銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的體系框架和特點(diǎn)，了解影響計(jì)量模型的主要風(fēng)險(xiǎn)因素。
（二）組織制定本銀行驗(yàn)證工作相關(guān)政策，建立健全驗(yàn)證流程和管理制度，確保驗(yàn)證工作在合理運(yùn)用模型結(jié)果、推動(dòng)資本計(jì)量高級(jí)方法改進(jìn)等方面持續(xù)發(fā)揮作用。
（三）組織開展本銀行的驗(yàn)證工作，明確各階段驗(yàn)證工作的執(zhí)行主體，界定計(jì)量模型設(shè)計(jì)開發(fā)主體、模型應(yīng)用主體、數(shù)據(jù)提供者等各相關(guān)方職責(zé)，配備足夠的人力和信息科技資源，確保驗(yàn)證工作的獨(dú)立性。
（四）定期檢查驗(yàn)證方法、工具及內(nèi)部設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)的合理性和有效性，并定期聽取驗(yàn)證工作的詳細(xì)匯報(bào)。每年至少聽取一次有關(guān)投產(chǎn)后定期持續(xù)監(jiān)測(cè)和全面驗(yàn)證的情況報(bào)告，視情況聽取投產(chǎn)前全面驗(yàn)證情況的報(bào)告。
（五）清楚了解現(xiàn)有資本計(jì)量高級(jí)方法存在的問(wèn)題對(duì)本銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、業(yè)務(wù)活動(dòng)和資本充足性的影響，負(fù)責(zé)審批重大修改或重新開發(fā)建議，向董事會(huì)及其專門委員會(huì)匯報(bào)資本計(jì)量高級(jí)方法的修改情況。
第二十三條商業(yè)銀行應(yīng)指定驗(yàn)證主管部門，負(fù)責(zé)集團(tuán)資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證工作，并組織開展本銀行不同層面資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證工作。
驗(yàn)證主管部門應(yīng)履行以下主要職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)集團(tuán)或本銀行驗(yàn)證政策的組織落實(shí)，統(tǒng)一驗(yàn)證工作框架和理論方法，規(guī)范驗(yàn)證工作流程。
（二）組織開展集團(tuán)或本銀行的全面驗(yàn)證工作，負(fù)責(zé)重要風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法的投產(chǎn)前和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證。
（三）協(xié)調(diào)開展本銀行各類風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證工作，明確各階段的驗(yàn)證主體。
（四）撰寫集團(tuán)或本銀行驗(yàn)證報(bào)告，確保董事會(huì)及其授權(quán)委員會(huì)、高級(jí)管理層和模型應(yīng)用主體了解集團(tuán)和各層面資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證情況、主要驗(yàn)證結(jié)果和改進(jìn)建議。
（五）向計(jì)量模型設(shè)計(jì)開發(fā)主體、模型應(yīng)用主體反饋驗(yàn)證信息，提出改進(jìn)和糾正建議。
第二十四條驗(yàn)證主體的職責(zé)設(shè)定應(yīng)滿足獨(dú)立性要求。投產(chǎn)前和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證工作的執(zhí)行主體應(yīng)與計(jì)量模型設(shè)計(jì)開發(fā)主體保持獨(dú)立，定期持續(xù)監(jiān)控和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證工作的執(zhí)行主體應(yīng)與政策制定主體、模型應(yīng)用主體保持獨(dú)立。驗(yàn)證執(zhí)行主體不應(yīng)從模型應(yīng)用主體的商業(yè)活動(dòng)直接獲益。
第二十五條計(jì)量模型設(shè)計(jì)開發(fā)主體應(yīng)負(fù)責(zé)提供驗(yàn)證工作所需建模數(shù)據(jù)樣本、模型方法、重要假設(shè)、建模過(guò)程、使用說(shuō)明以及模型局限性等方面的文檔資料。
第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)建立一套關(guān)于資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證工作的報(bào)告體系。根據(jù)驗(yàn)證類別、頻率、重要性和報(bào)告用途的不同，報(bào)告體系應(yīng)明確各類驗(yàn)證報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻度滿足本指引和銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。
第二十七條商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)本銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證工作進(jìn)行監(jiān)督，評(píng)估驗(yàn)證政策、管理架構(gòu)、組織流程、實(shí)施重要環(huán)節(jié)和報(bào)告機(jī)制等的適用性、獨(dú)立性和有效性，確保驗(yàn)證主體能夠?qū)δＰ秃椭С煮w系進(jìn)行獨(dú)立公正的查驗(yàn)。
第二十八條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)至少每年開展一次，涵蓋驗(yàn)證工作的全過(guò)程。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)向高級(jí)管理層反饋審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，定期向董事會(huì)或其授權(quán)委員會(huì)報(bào)告審計(jì)結(jié)果。
第二十九條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備必要的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉本銀行驗(yàn)證工作政策、流程和方法。
第四節(jié) 驗(yàn)證流程和方法
第三十條商業(yè)銀行對(duì)每一階段的驗(yàn)證都應(yīng)建立相應(yīng)的程序，明確驗(yàn)證范圍和內(nèi)容，選擇合適的驗(yàn)證方法，制定詳細(xì)驗(yàn)證操作規(guī)程，合理安排各項(xiàng)驗(yàn)證工作的順序與驗(yàn)證頻率，確保驗(yàn)證工作按計(jì)劃運(yùn)行。
第三十一條商業(yè)銀行的驗(yàn)證流程應(yīng)包含驗(yàn)證觸發(fā)機(jī)制，確保驗(yàn)證過(guò)程能夠及時(shí)捕捉計(jì)量模型表現(xiàn)和支持體系的變化，適時(shí)啟動(dòng)驗(yàn)證工作。
第三十二條商業(yè)銀行的驗(yàn)證流程應(yīng)包含應(yīng)變機(jī)制，確保驗(yàn)證對(duì)象或驗(yàn)證工作條件發(fā)生重大變化而導(dǎo)致重大調(diào)整時(shí)，可及時(shí)記錄和檢查驗(yàn)證工作的變化，做好應(yīng)對(duì)變化的工作預(yù)案，確保變化不阻礙驗(yàn)證工作的順利實(shí)施。
第三十三條商業(yè)銀行應(yīng)充分了解資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)特征和資本計(jì)量高級(jí)方法的特點(diǎn)，對(duì)不同資產(chǎn)組合的不同風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)適合的驗(yàn)證工具和方法，確保驗(yàn)證技術(shù)手段能有效實(shí)現(xiàn)驗(yàn)證目標(biāo)。
第三十四條商業(yè)銀行應(yīng)同時(shí)采用定量和定性的驗(yàn)證方法。定量驗(yàn)證側(cè)重于通過(guò)統(tǒng)計(jì)方法等技術(shù)和數(shù)學(xué)計(jì)算，對(duì)比計(jì)量模型估計(jì)值與實(shí)際結(jié)果。定性驗(yàn)證側(cè)重于通過(guò)專家評(píng)估等方法，評(píng)估計(jì)量模型和支持體系相關(guān)治理結(jié)構(gòu)、政策、流程、控制、文檔管理、模型結(jié)果運(yùn)用等情況。
第三十五條驗(yàn)證主體應(yīng)充分了解不同模型方法的局限性，針對(duì)計(jì)量方法的特點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)驗(yàn)證。
第三十六條銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)商業(yè)銀行建立自動(dòng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，確保持續(xù)定期監(jiān)測(cè)工作流程和標(biāo)準(zhǔn)的一致性。
第三十七條驗(yàn)證主體應(yīng)對(duì)驗(yàn)證過(guò)程進(jìn)行全面記錄，形成文檔。文檔應(yīng)至少包括驗(yàn)證范圍、內(nèi)容、方法、步驟、結(jié)果、報(bào)告、已識(shí)別的缺陷以及整改措施、改進(jìn)情況評(píng)估等。
第五節(jié) 驗(yàn)證支持體系
第三十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立一套完整的驗(yàn)證數(shù)據(jù)管理流程，確保驗(yàn)證工作基于準(zhǔn)確、適當(dāng)和完整的數(shù)據(jù)。
第三十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備能夠有效支持驗(yàn)證工作的IT系統(tǒng)，提高驗(yàn)證工作的自動(dòng)化程度，提升驗(yàn)證工作的頻率和準(zhǔn)確性，關(guān)于IT系統(tǒng)的內(nèi)部控制要求參照《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。
第四十條驗(yàn)證數(shù)據(jù)管理流程應(yīng)包括以下方面：
（一）建立支持驗(yàn)證工作的數(shù)據(jù)集，能夠完成輸入數(shù)據(jù)的清理篩選、邏輯檢驗(yàn)、后臺(tái)不同來(lái)源的數(shù)據(jù)對(duì)賬等功能，確保用于驗(yàn)證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。如需建立驗(yàn)證樣本數(shù)據(jù)集，應(yīng)明確抽樣標(biāo)準(zhǔn)。
（二）制定數(shù)據(jù)存儲(chǔ)的管理辦法，確保數(shù)據(jù)長(zhǎng)期存儲(chǔ)的安全性，滿足驗(yàn)證工作對(duì)于數(shù)據(jù)觀察期的要求。
（三）制定手工錄入數(shù)據(jù)規(guī)則，為數(shù)據(jù)輸入人員提供必要的培訓(xùn)，減少手工數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤。
（四）定期對(duì)驗(yàn)證數(shù)據(jù)的質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估。
第四十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保存與驗(yàn)證工作相關(guān)的各類重要文檔，詳細(xì)記錄驗(yàn)證工作的全部?jī)?nèi)容，確保驗(yàn)證工作能夠被檢驗(yàn)和復(fù)制，包括：
（一）高級(jí)計(jì)量方法開發(fā)技術(shù)文檔；
（二）各階段驗(yàn)證工作的分析文件和報(bào)告；
（三）政策和流程的形成依據(jù)；
（四）根據(jù)驗(yàn)證工作采取改進(jìn)糾正措施的記錄；
（五）向董事會(huì)或高級(jí)管理層的匯報(bào)材料；
（六）內(nèi)部審計(jì)報(bào)告；
（七）其他有助于第三方了解驗(yàn)證合規(guī)性的文檔。
第三章信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證
第一節(jié) 總體要求
第四十二條商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行投產(chǎn)前全面驗(yàn)證，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)模型具備投入使用的基本條件，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系滿足《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》的最低要求。投產(chǎn)前全面驗(yàn)證包括但不限于以下工作：
（一）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型及其他評(píng)級(jí)相關(guān)模型進(jìn)行開發(fā)階段驗(yàn)證，并涵蓋風(fēng)險(xiǎn)量化的數(shù)據(jù)選取、參數(shù)估算、映射和參數(shù)應(yīng)用四個(gè)階段，包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化政策、流程、關(guān)鍵定義、樣本數(shù)據(jù)、模型基礎(chǔ)假設(shè)和方法論等的驗(yàn)證。
（二）對(duì)評(píng)級(jí)治理結(jié)構(gòu)、評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)、評(píng)級(jí)流程以及支持內(nèi)部評(píng)級(jí)的IT和數(shù)據(jù)管理進(jìn)行驗(yàn)證。
第四十三條商業(yè)銀行投產(chǎn)前全面驗(yàn)證報(bào)告應(yīng)作為內(nèi)部評(píng)級(jí)體系投入使用的審批依據(jù)，有關(guān)驗(yàn)證結(jié)果應(yīng)作為定期持續(xù)監(jiān)測(cè)指標(biāo)閾值的確定依據(jù)。
第四十四條商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行定期持續(xù)監(jiān)控，通過(guò)一系列監(jiān)測(cè)指標(biāo)評(píng)估計(jì)量模型和評(píng)級(jí)體系的表現(xiàn)，確保評(píng)級(jí)體系得到合理應(yīng)用，有關(guān)計(jì)量模型的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分、校準(zhǔn)能力和穩(wěn)定性達(dá)到內(nèi)部設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。定期持續(xù)監(jiān)控包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）評(píng)級(jí)治理工作情況。
（二）評(píng)級(jí)系統(tǒng)運(yùn)作情況，包括評(píng)級(jí)流程、評(píng)級(jí)推翻情況。
（三）評(píng)級(jí)政策執(zhí)行和調(diào)整情況。
（四）評(píng)級(jí)使用情況。
（五）數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和管理、維護(hù)情況和數(shù)據(jù)質(zhì)量。
（六）評(píng)級(jí)指標(biāo)或風(fēng)險(xiǎn)變量的穩(wěn)定性和預(yù)測(cè)性。
（七）評(píng)級(jí)模型的穩(wěn)定性。
（八）評(píng)級(jí)分布和評(píng)級(jí)遷徙情況。
第四十五條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同資產(chǎn)特點(diǎn)結(jié)合客戶履約表現(xiàn)更新情況確定合理的監(jiān)控頻率，形成監(jiān)測(cè)分析報(bào)告。遇重大市場(chǎng)變動(dòng)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)更新監(jiān)控頻率。
第四十六條當(dāng)設(shè)定監(jiān)測(cè)指標(biāo)突破閾值時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)適時(shí)啟動(dòng)投產(chǎn)后全面驗(yàn)證。
第四十七條商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合對(duì)評(píng)級(jí)體系有效性年度檢查，對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行全面驗(yàn)證，為內(nèi)部評(píng)級(jí)體系繼續(xù)使用或全面優(yōu)化提供依據(jù)。當(dāng)商業(yè)銀行資產(chǎn)組合、授信政策及流程發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化，或經(jīng)濟(jì)周期等外部環(huán)境因素發(fā)生重大變化影響評(píng)級(jí)體系運(yùn)行環(huán)境時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)全面驗(yàn)證。
第四十八條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型的特點(diǎn)，采用至少兩種以上方法分別驗(yàn)證模型的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分能力、準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性。驗(yàn)證主體在了解模型邏輯和局限性的基礎(chǔ)上，應(yīng)能說(shuō)明所選用驗(yàn)證方法的理由及適用性，并了解這些方法的限制。
第四十九條對(duì)于個(gè)人住房抵押貸款和合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，至少每年重新確定一次存量客戶的分池；按照歸入零售風(fēng)險(xiǎn)暴露小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，至少每年重新確定一次哪些小企業(yè)歸入零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。
第五十條商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)基準(zhǔn)測(cè)試評(píng)估現(xiàn)行評(píng)級(jí)體系與其他評(píng)級(jí)結(jié)論的差異。商業(yè)銀行可根據(jù)所分析的評(píng)級(jí)模型特征和評(píng)級(jí)體系選擇合理的基準(zhǔn)，對(duì)模型結(jié)果和評(píng)級(jí)體系評(píng)級(jí)結(jié)果分別進(jìn)行基準(zhǔn)測(cè)試。
第二節(jié) 對(duì)數(shù)據(jù)的驗(yàn)證
第五十一條驗(yàn)證主體應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)體系所用數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證，包括對(duì)模型開發(fā)樣本數(shù)據(jù)和評(píng)級(jí)運(yùn)行實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的驗(yàn)證。
第五十二條驗(yàn)證主體應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)的完整性、一致性和全面性進(jìn)行驗(yàn)證，審核模型自動(dòng)輸入數(shù)據(jù)和人工補(bǔ)錄數(shù)據(jù)的采集范圍是否適當(dāng)、采集標(biāo)準(zhǔn)是否一致。
第五十三條驗(yàn)證主體應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性進(jìn)行驗(yàn)證，審核模型輸入數(shù)據(jù)真實(shí)可靠，避免數(shù)據(jù)輸入出現(xiàn)重大偏差。
第五十四條驗(yàn)證主體應(yīng)運(yùn)用勾稽關(guān)系檢查、橫向比較、趨勢(shì)分析、缺失值、異常值、極端值等方法進(jìn)行數(shù)據(jù)質(zhì)量分析與檢查，驗(yàn)證數(shù)據(jù)在單一時(shí)點(diǎn)上經(jīng)受邏輯檢驗(yàn)的能力，以及在多時(shí)點(diǎn)間連續(xù)性和一致性能夠經(jīng)受統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)、業(yè)務(wù)檢驗(yàn)與邏輯檢驗(yàn)的能力。
第五十五條商業(yè)銀行進(jìn)行投產(chǎn)前驗(yàn)證時(shí)，應(yīng)對(duì)建模樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行審查。
（一）驗(yàn)證樣本完整性時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)評(píng)估樣本數(shù)目、觀察期、滿足建立評(píng)級(jí)模型基本要求的情況，分析樣本數(shù)據(jù)的選取數(shù)量、選取時(shí)間段和采集頻率對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值準(zhǔn)確性的影響。
（二）驗(yàn)證樣本數(shù)據(jù)全面性時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)評(píng)估樣本選取方法與步驟對(duì)樣本數(shù)據(jù)代表性的影響，評(píng)估樣本數(shù)據(jù)反映本銀行信用風(fēng)險(xiǎn)暴露特征、信貸政策及外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的能力。
（三）驗(yàn)證樣本數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性時(shí)，驗(yàn)證主體應(yīng)審核數(shù)據(jù)清洗方法與過(guò)程對(duì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的影響，并全面校驗(yàn)違約客戶和違約債項(xiàng)的標(biāo)識(shí)情況。對(duì)于需采用抽樣方法驗(yàn)證準(zhǔn)確性的風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)分析抽樣方法的代表性。
（四）審核模型開發(fā)團(tuán)隊(duì)對(duì)樣本數(shù)據(jù)集主要缺陷的理解和處理方法，評(píng)估上述處理對(duì)模型開發(fā)的影響。
第五十六條驗(yàn)證主體進(jìn)行投產(chǎn)后全面驗(yàn)證時(shí)，應(yīng)定期對(duì)評(píng)級(jí)體系所使用數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)賬，評(píng)估數(shù)據(jù)一致性程度。
第五十七條使用外部數(shù)據(jù)進(jìn)行內(nèi)評(píng)體系設(shè)計(jì)以及驗(yàn)證的主體，應(yīng)證明所使用的外部數(shù)據(jù)符合其內(nèi)部資產(chǎn)特征，外部數(shù)據(jù)與內(nèi)部資產(chǎn)池定義一致，以及數(shù)據(jù)分布的關(guān)鍵指標(biāo)相近等，并定期檢查（至少每年一次）檢查繼續(xù)使用外部數(shù)據(jù)的合適性。
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