附錄一：市場風險資本計量標準法
一、利率風險
利率風險包括交易賬戶中的債券(固定利率和浮動利率債券、可轉讓存款證、不可轉換優先股及按照債券交易規則進行交易的可轉換債券)、利率及債券衍生工具頭寸的風險。利率風險的資本要求包括特定風險和一般市場風險的資本要求兩部分。
1.特定風險
特定風險的資本要求按以下五個等級逐漸增加：
政府證券： 0.00%
合格證券：
(1)剩余期限為不超過6個月： 0.25%
(2)剩余期限為6個月至24個月：1.00%
(3)剩余期限為24個月以上： 1.60%
其他證券： 8.00%
2.一般市場風險
一般市場風險的資本要求由以下三部分組成：
(1)每時段內加權多頭和空頭頭寸可相互對沖的部分所對應的垂直資本要求；
(2)不同時段間加權多頭和空頭頭寸可相互對沖的部分所對應的橫向資本要求；
(3)交易賬戶的加權凈多頭或凈空頭頭寸所對應的資本要求。
一般市場風險資本要求的計算采用到期日法。時段的劃分和各時段的風險權重見表一，時區的劃分和匹配的風險權重見表二。
第一，各時段的頭寸乘以相應的風險權重計算各時段的加權頭寸；
第二，各時段的加權多、空頭頭寸可相互對沖的部分乘以10%得出垂直資本要求；
第三，各時段的加權多頭頭寸和加權空頭頭寸進行抵消得出各個時段的加權頭寸凈額；將在各時區內各時段的加權頭寸凈額之間的可相互對沖的部分乘以表二所列的第一組權重得出各個時區內的橫向資本要求；
第四，各時區內各時段的加權頭寸凈額進行抵消，得出各時區加權頭寸凈額；每兩個時區加權頭寸凈額之間可相互對沖的部分乘以表二所列的第二組權重得出時區間的橫向資本要求。
第五，各時期加權頭寸凈額進行抵消，得出整個交易賬戶的加權凈多頭或空頭頭寸所對應的資本要求。
表一：時段和權重
息票利率不小于3%息票利率小于3%?風險權重假定的收益變化
不長于1個月不長于1個月0.00%1.00
1至3個月1至3個月0.20%1.00
3至6個月3至6個月0.40%1.00
6至12個月6至12個月0.70%1.00
1至2年1.0至1.9年1.25%0.90
2至3年1.9至2.8年1.75%0.80
3至4年2.8至3.6年2.25%0.75
4至5年3.6至4.3年2.75%0.75
5至7年4.3至5.7年3.25%0.70
7至10年5.7至7.3年3.75%0.65
10至15年7.3至9.3年4.50%0.60
15至20年9.3至10.6年5.25%0.60
20年以上10.6至12年6.00%0.60
12至20年8.00%0.60
20年以上12.50%0.60
表二：時區和權重
時 區時段同一區內相鄰區之間1區和3區之間
息票利率不小于3%息票利率小于3%
1區0-1個月0-1個月40%
40%
40%
100%
1至3個月1至3個月
3至6個月3至6個月
6至12個月6至12個月
2區1至2年1.0至1.9年
30%
2至3年1.9至2.8年
3至4年2.8至3.6年
3區4至5年3.6至4.3年30%
5至7年4.3至5.7年
7至10年5.7至7.3年
10至15年7.3至9.3年
15至20年9.3至10.6年
20年以上10.6至12年
3.利率及債券衍生工具
利率衍生工具包括受利率變化影響的衍生工具合約及資產負債表外工具，如：利率期貨、遠期利率協議、利率掉期及交叉貨幣掉期合約、利率期權及遠期外匯頭寸。債券衍生工具包括債券期貨和債券期權。
上述衍生工具應轉換為基礎工具，并按基礎工具的特定風險和一般市場風險的方法計算資本要求。利率和貨幣掉期、遠期利率協議、遠期外匯合約、利率期貨及利率指數期貨不必計算特定風險的資本要求；如果期貨合約的基礎工具是債券或代表債券組合的指數，則應根據發行人的信用風險計算特定風險資本要求。
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