二、股票風險
股票風險是指交易賬戶中股票及股票衍生工具頭寸的風險。其中股票是指按照股票交易規則進行交易的所有金融工具，包括普通股(不考慮是否具有投票權)、可轉換債券和買賣股票的承諾。
1.特定風險和一般市場風險
特定風險的資本要求等于各不同市場中各類股票頭寸絕對值之和乘以8%后所得各項數值之和。一般市場風險對應的資本要求，等于各不同市場中各類股票凈頭寸(取絕對值)乘以8%后所得各項數值之和。
2.股票衍生工具
包括股票和股票指數的遠期、期貨及掉期合約。
衍生工具要轉換成基礎工具，并按基礎工具的特定風險和一般市場風險的方法計算資本要求。
三、外匯風險
外匯風險是指外匯(包括黃金)及外匯衍生工具頭寸的風險。
1.外匯風險的資本要求等于總凈敞口頭寸乘以8%。
總凈敞口頭寸等于以下兩項之和(1)外幣資產組合(不包括黃金)的凈多頭頭寸之和(凈頭寸為多頭的所有幣種的凈頭寸之和)與凈空頭頭寸之和(凈頭寸為空頭的所有幣種的凈頭寸之和的絕對值)中的較大者；(2)黃金的凈頭寸。
2.外匯衍生工具要轉換成基礎工具，并按基礎工具的方法計算市場風險資本要求。
四、商品風險
適用于商品、商品遠期、商品期貨、商品掉期。
本辦法所稱的商品是指在或可以在二級市場買賣的實物產品，如：貴金屬(不包括黃金)、農產品和礦物(包括石油)等。1.商品風險對應的資本要求等于以下兩項之和：
(1)各項商品凈頭寸的絕對值之和乘以15%；
(2)各項商品總頭寸(多頭頭寸加上空頭頭寸的絕對值)之和乘以3%。
2.商品衍生工具要轉換成名義商品，并按上述方法計算資本要求。
五、期權風險
1.只購買期權的商業銀行適用簡易的計算方法。
(1)對于現貨多頭和看跌期權多頭或現貨空頭和看漲期權多頭, 資本要求等于期權合約對應的基礎工具的市場價值乘以特定風險和一般市場風險資本要求比率之和，再減去期權溢價。資本要求最低為零。
(2)對于看漲期權多頭或看跌期權多頭, 資本要求等于基礎工具的市場價值乘以該基礎工具的特定風險和一般市場風險資本要求比率之和與期權的市場價值兩者中的較小者。
(3)基礎工具特定風險和一般市場風險對應的資本要求按下表計算：
基礎工具特定風險比率一般市場風險比率
債券：
政府
合格(剩余期限)：
剩余期限為6個月或以下
剩余期限為6個月以上至24個月
剩余期限為24個月以上
其他
利率
0.00
0.25
1.00
1.60
8.00
0.00表一規定的風險權重，按照剩余期限(固定利率)或下次重定利率日(浮動利率)來計算。
股票8.008.00
外匯0.008.00
商品0.0015.00
2.賣出期權的商業銀行適用于得爾塔+ (Delta-plus)方法。
得爾塔+方法計算的資本要求由以下三部分組成：
(1)期權基礎工具的市值乘以該期權的得爾塔值得到得爾塔加權期權頭寸；然后將得爾塔加權頭寸加入到基礎工具的頭寸中計算資本要求。
(2)伽馬(Gamma)風險的資本要求。
伽馬效應值＝0.5×gamma×VU
其中：
基礎工具為債券時：VU＝基礎工具市值×表一中相應時段的風險權重；
基礎工具為利率時：VU=基礎工具市值×表一中相應時段的假定的收益變化；
基礎工具為股票、股指、外匯與黃金時：VU=基礎工具市值×8%；
基礎工具商品期權：VU=基礎工具市值×15%。
同一基礎工具每項期權對應的伽馬效應值相加得出每一基礎工具的凈伽馬效應值。若基礎工具的凈伽馬效應值為負值，則伽馬風險的資本要求總額等于這些凈伽馬效應值的絕對值之和。
(3)維加(vega)風險的資本要求。
基礎工具維加風險的資本要求
＝|(25%-該基礎工具波動率)×該基礎工具的各項期權的維加值之和|
維加風險的資本要求總額，等于各項基礎工具維加風險的資本要求之和。
附件二：返回檢驗突破次數、分區及資本附加因子的對應關系表
分區在過去250個觀察結果中的突破次數資本附加因子
綠區少于5次0.00
黃區5次0.40
6次0.50
7次0.65
8次0.75
9次0.85
紅區10次或以上1.00
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