(四)有效期限
商業銀行實施初級內部評級法的,公司風險暴露的有效期限(M)為2.5年。但回購類型交易的有效期限為0.5年。
商業銀行實施高級內部評級法的,應采用內部估計的有效期限,但最長不超過5年。商業銀行對中小企業風險暴露可以采用2.5年的平均期限。
商業銀行估計有效期限應滿足《商業銀行信用風險內部評級體系監管指引》的相關規定。
第三十六條專業貸款的風險加權資產計算。
(一)商業銀行對專業貸款采用內部評級法的,應按照第三十一條和第三十二條的規定計算專業貸款的風險加權資產。
(二)商業銀行對專業貸款采用監管映射法的,應按照下表規定的風險權重和預期損失比例計算專業貸款的風險加權資產和預期損失。
監管評級
優
良
中
差
違約
風險權重
70%
90%
115%
250%
0%
預期損失比例
0.4%
0.8%
2.8%
8%
50%
(三)如果專業貸款的剩余期限不足2.5年或監管部門認定商業銀行授信和評級標準比監管評級標準更為審慎,監管評級為“優”和 “良”的風險權重分別為50%和70%,預期損失比例分別為0%和0.4%。
(四)如果商業銀行或監管部門認為,專業貸款中產生收入房地產貸款的未來房地產出租收入、銷售收入或土地出讓收入的波動性較大,可將監管評級為“優”、“良”和“中”的風險權重分別提高至95%、120%和140%。
(五)商業銀行采用監管映射法計算專業貸款風險加權資產應達到《商業銀行專業貸款監管資本計量指引》的要求。
第二節零售風險暴露的風險加權資產計算
第三十七條未違約零售風險暴露風險加權資產的計算
商業銀行應分別計算住房抵押貸款、合格循環零售貸款和其它零售貸款的的風險加權資產。
商業銀行應基于單個資產池零售風險暴露的違約概率(PD)、違約損失率(LGD)以及違約風險暴露(EAD)和相關性(R)計算風險加權資產。具體規則為:
(一)計算相關性(R)
個人住房抵押貸款,R=0.15
合格循環零售貸款,R=0.04
其他零售貸款,R=0.03×[1-EXP(-35×PD)]/[1-EXP(-35)]+0.16×{[1-(1-EXP(-35×PD) )]/[1-EXP(-35)]}
(二)計算資本要求(K)
K = LGD×N[(1-R)^-0.5×G(PD)+(R/(1-R))^0.5×G(0.999)]-PD×LGD
(三)計算風險加權資產(RWA)
RWA = K×12.5×EAD
第三十八條已違約風險暴露的資本要求(K)和風險加權資產(RWA)
K=max[0,(LGD-EL)]
RWA = K×12.5×EAD
其中,LGD為違約損失率估計值;EL為考慮經濟環境、法律地位等條件下已違約風險暴露的預期損失的最大估計值。。
第三十九條風險參數的確定
(一)違約概率和違約損失率
零售風險暴露的違約概率為商業銀行內部估計的零售資產池的1年期違約概率和0.03%中的較大值。
零售風險暴露的違約損失率為商業銀行內部估計的零售資產池的違約損失率。
商業銀行估計零售資產池的違約概率和違約損失率應滿足《商業銀行信用風險內部評級體系監管指引》和《商業銀行信用風險緩釋監管資本計量指引》的相關要求。
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