凈利3170億元，同比增逾18%！這是中國銀行、中國工商銀行和中國建設銀行三大行交出的總成績單。其它上市商業銀行的2009年年報也利潤暴增，深圳發展銀行甚至創造近720%的漲幅！但靚麗數據背后，銀行的真實盈利能力幾何？計算提取撥備前的利潤增長，結果讓人大跌眼鏡，三大行的利潤增長率分別是-4.30%、11.42%和-3.76%。其余上市銀行也存在類似問題。
息差減少無礙銀行業績
2009年，百年一遇的金融危機促使國家實行超寬松的貨幣政策，人民幣基準利率和市場利率均大幅下調，主要靠存貸利差盈利的銀行，盈利空間被大大收窄，即便如此，各銀行依然取得了似乎不錯的增長。
3月29日，建行發布年報，實現凈利潤1067.56億元，同比增長15.28%；3月25日，工商銀行發布2009年業績報告，實現凈利潤1285.99億元，同比增長16.3%；于同日公布業績的華夏銀行，業績增長22.5%。3月23日，三大上市國有銀行中最早發布年報的中國銀行錄得凈利潤810.7億元，同比增長26%……
截至昨日，A股上市銀行共有7家發布了去年年報，正好占到14家上市銀行總數的一半。巨靈財經數據統計顯示，這7家銀行共實現凈利3397億元，相較于2008年的2833億元，增長19.9%。而目前，息差加大、經濟向好的預期使得業內人士普遍對銀行未來業績走勢持樂觀態度，一些研究者甚至認為，上市銀行2010年第一季度凈利潤同比增長可能達25%以上。
撥備反哺利潤“被增長”
驚人的利潤增長，顯然不代表真實的盈利能力。
羊城晚報記者統計發現，已發布業績的7家銀行，業績增長基本都是2008年大幅撥備和資產重估減計“反哺”的結果。據了解，2008年，國際金融危機的逐步蔓延使得各行業的景氣度在去年四季度急劇回落，上市公司2008年在資產減值方面的損失創出歷史新高，銀行也不例外。14家上市商業銀行2008年當年貸款減值損失為1356.04億元，同比增加了482.89億元，增幅達55.30%，而部分上市商業銀行2008年貸款減值損失增幅超過了150%，個別銀行增幅比例甚至超過了250%，撥備的大量增加，無疑使當期利潤大幅降低。
當2009年資產減值恢復正常水平時，各銀行業績在2008年大幅計提減值導致較低的利潤基數上“高增長”便理所當然了。以深發展為例，2008年年底深發展一次性計提了56億元的巨額信貸撥備及展開94億元的不良貸款核銷，使當期凈利潤降至6.14億元，同比降幅達到76.83%，而2009年資產減值準備只有15.75億元，同比下降近八成，這樣業績便出現了爆發式的“增長”。中國銀行身上上演著同樣的故事，2008年下半年由于金融危機升級，該行海外資產受損嚴重，當年該行資產減值損失高達450.31億元，而2009年，資產減值計提恢復正常，僅為149.87億元。
據年報數據統計，相較于處于高位的凈利潤增長率，7家上市銀行中撥備前營業利潤增長率有6家出現不同程度的下降，其中有4家增長率為負，深發展撥備前利潤增長率為-4.96%。
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