審計署07年49部門預(yù)算執(zhí)行和財政收支審計結(jié)果(全文)
據(jù)國家審計署網(wǎng)站消息，國家審計署5日發(fā)布了對國家開發(fā)銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行、中國光大銀行股份有限公司、原中國人保控股公司以及原中國再保險(集團(tuán))公司五家機(jī)構(gòu)2006年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計結(jié)果，全文如下：
國家開發(fā)銀行
2006年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計結(jié)果
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署于2007年9月至12月對國家開發(fā)銀行(以下簡稱開行)總行及部分分支機(jī)構(gòu)2006年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計。
一、基本情況及總體評價
審計結(jié)果表明，開行近年來認(rèn)真貫徹落實國家產(chǎn)業(yè)政策，積極發(fā)揮政策性銀行作用，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。
(一)將主要資金投向國家基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)，支持了長江三峽、國家石油儲備、南水北調(diào)、西氣東輸、青藏鐵路、五縱七橫國道主干線、北京奧運工程和黑龍江商品糧基地等一大批重點建設(shè)項目。據(jù)統(tǒng)計，在2006年底的貸款余額中，基礎(chǔ)設(shè)施貸款9807.55億元，占49%，基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)貸款和支柱產(chǎn)業(yè)貸款7205.54億元，占36%。
(二)配合國家西部大開發(fā)、振興東北老工業(yè)基地和“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，加大對其信貸資金支持力度。2006年底，投向中西部地區(qū)和東北老工業(yè)基地的貸款余額占該行全部貸款余額的50%，投向中小企業(yè)、“三農(nóng)”、縣域經(jīng)濟(jì)、醫(yī)療衛(wèi)生、教育和環(huán)保等社會發(fā)展“瓶頸”領(lǐng)域和民生領(lǐng)域的貸款余額達(dá)800.53億元，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展發(fā)揮了積極作用。
(三)經(jīng)營業(yè)績顯著提升。據(jù)開行報表反映，2006年底，該行資產(chǎn)總額為22 712億元，比上年底增長了21.88%；全年實現(xiàn)利潤293億元，比上年增長了14.71%；凈資產(chǎn)收益率為13.54%；資本充足率達(dá)8.05%。貸款本息回收率、不良貸款率及不良資產(chǎn)覆蓋率等主要經(jīng)營指標(biāo)居國內(nèi)同業(yè)先進(jìn)水平。
開行積極做好改制轉(zhuǎn)型的準(zhǔn)備工作。
但審計也發(fā)現(xiàn)，開行中長期信貸業(yè)務(wù)在商業(yè)化轉(zhuǎn)型過程中存在風(fēng)險隱患，需要注重防范；經(jīng)營管理中存在一些薄弱環(huán)節(jié)，部分下屬單位存在違規(guī)問題，需要加以糾正和改進(jìn)。
二、審計查出的主要問題
(一)中長期信貸業(yè)務(wù)存在風(fēng)險。截至2006年底，開行表內(nèi)各項貸款余額20 015.4億元，其中，中長期貸款余額為19 069億元，占表內(nèi)全部貸款余額的95.27%。同時，在該行7862億元表外資產(chǎn)中也有相當(dāng)一部分中長期資產(chǎn)。從審計情況看，一些中長期信貸業(yè)務(wù)的貸款主體不符合要求，一些貸款在抵押擔(dān)保方面過度依賴地方財力，部分中長期信貸業(yè)務(wù)存在不規(guī)范問題。這些問題需要在商業(yè)化轉(zhuǎn)型中加以關(guān)注和解決。
(二)信貸管理存在薄弱環(huán)節(jié)。
一是貸款評審不到位，部分項目配套資本金不足。近年來，開行部分分行因評審不到位，導(dǎo)致向配套資本金不到位的投資項目發(fā)放貸款，存在較大風(fēng)險。如河南一高速公路有限公司在向開行河南省分行申請用于公路項目建設(shè)的8.19億元貸款時，為“達(dá)到”貸款發(fā)放對資本金的要求，2004年12月至2006年9月與項目監(jiān)理單位和施工企業(yè)多次采取編造虛假“工程進(jìn)度結(jié)算書”等手段虛增項目資本金。截至2007年6月底，該項目資本金實際到位率僅為8%。
二是貸后監(jiān)管較為薄弱，部分貸款被客戶挪用。本次審計的開行分支機(jī)構(gòu)均存在貸后監(jiān)管不到位，貸款方挪用貸款的現(xiàn)象。以審計抽查的8.58億元應(yīng)急貸款為例，共發(fā)現(xiàn)3.22億元被挪作他用。其中，2004年向山東某集團(tuán)有限公司發(fā)放的1億元抗禽流感應(yīng)急貸款中，有4000萬元被該公司作為承兌保證金違規(guī)向某關(guān)聯(lián)企業(yè)簽發(fā)和貼現(xiàn)無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；2006年向浙江蒼南縣某公司發(fā)放的3000萬元應(yīng)急救災(zāi)貸款中，有125萬元被5名村干部冒領(lǐng)后轉(zhuǎn)入個人賬戶。
(三)部分分支機(jī)構(gòu)存在違規(guī)經(jīng)營問題。本次審計共發(fā)現(xiàn)開行違規(guī)發(fā)放貸款問題金額91.04億元，主要是違規(guī)將信貸資金投入股票市場、房地產(chǎn)市場和國家限制發(fā)展產(chǎn)業(yè)及領(lǐng)域。如2005年12月至2006年底，開行山西省分行與一家商業(yè)銀行合作向某公司發(fā)放表外聯(lián)合貸款10億元，其中因開行審查不到位，有1.1億元被挪用于向發(fā)生礦難而被有關(guān)主管部門勒令停產(chǎn)整頓的小煤礦的投資；2005至2006年，開行云南省分行向違反國家產(chǎn)業(yè)投資政策、土地審批程序及環(huán)保政策的兩家鋼鐵公司累計發(fā)放軟貸款6億元。
(四)涉嫌違法犯罪案件和嚴(yán)重違紀(jì)的問題。本次審計共發(fā)現(xiàn)并向司法和監(jiān)察機(jī)關(guān)移送違法犯罪案件線索和嚴(yán)重違紀(jì)問題7起。在上述案件線索中，主要為銀行外部人員惡意騙貸，其中有的涉及銀行員工。如2002至2006年底，河南某集團(tuán)采取虛假注資、偽造銀行借據(jù)、虛報項目資本金等方式取得了開行30多億元貸款，在貸款審查、發(fā)放過程中開行個別員工涉嫌收受該集團(tuán)商業(yè)賄賂。
三、審計處理情況及建議
對上述問題，審計署已依法出具了審計報告，并下達(dá)了審計決定書。對違規(guī)經(jīng)營、中長期信貸風(fēng)險及信貸業(yè)務(wù)在評審和貸后管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)等問題，已移送銀監(jiān)會等部門處理；對違反財務(wù)收支法規(guī)的問題，依法做出了處理處罰，并責(zé)成開行追究相關(guān)人員責(zé)任；對涉嫌違法犯罪線索，已移送司法機(jī)關(guān)查處。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署建議：有關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)加大對銀行以各種形式向地方政府發(fā)放貸款的監(jiān)管力度，穩(wěn)妥推進(jìn)開行商業(yè)化轉(zhuǎn)型改革，切實防范中長期信貸風(fēng)險；扎實搞好商業(yè)化轉(zhuǎn)型期的制度建設(shè)，進(jìn)一步完善法律法規(guī)，通過建立公司治理結(jié)構(gòu)、健全內(nèi)部制約機(jī)制和完善經(jīng)營管理體制，推動開行順利實現(xiàn)從政策性銀行向商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)變；開行應(yīng)按照商業(yè)化經(jīng)營要求，切實強(qiáng)化風(fēng)險管理，完善內(nèi)控制度；轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營意識。
四、審計查出問題的整改情況
開行主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視本次審計工作。對這次審計發(fā)現(xiàn)的問題，開行及時進(jìn)行整改，已取得初步成效。
審計期間，開行積極配合，督促和指導(dǎo)各分行進(jìn)行專項檢查，做好自查和整改工作，規(guī)范和收回78.08億元審計發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題資金，積極化解經(jīng)營風(fēng)險；處理有關(guān)責(zé)任人22名(涉及廳局級干部10人)，其中免職2人，停職2人，通報批評18人；針對審計發(fā)現(xiàn)的經(jīng)營管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步完善了總分行兩級風(fēng)險防范體系，健全了分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理機(jī)制；積極推進(jìn)評審體制改革，出臺了行業(yè)評審方法與制度；加強(qiáng)了貸后管理，化解貸款風(fēng)險。
審計后，為進(jìn)一步落實審計整改意見，強(qiáng)化風(fēng)險管理，開行將2008年作為管理年，主要抓了以下工作：重點加強(qiáng)貸后管理和相關(guān)制度建設(shè)；強(qiáng)化對項目資金使用的監(jiān)督，對信貸業(yè)務(wù)實施全過程、全覆蓋的內(nèi)部稽核；成立合規(guī)辦公室，加強(qiáng)合規(guī)管理；建立風(fēng)險管理動態(tài)周報制度，完善分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理流程；全面開展《巴塞爾新資本協(xié)議》的實施準(zhǔn)備工作。
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