中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于修改《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的決定
中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)決定對(duì)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》作如下修改：
一、第三條增加一款，作為第二款：“商業(yè)銀行的核心資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。”
二、第十二條第三款修改為：“附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。”
增加一款，作為第四款：“對(duì)計(jì)入所有者權(quán)益的可供出售債券公允價(jià)值正變動(dòng)可計(jì)入附屬資本，計(jì)入部分不得超過(guò)正變動(dòng)的50%；公允價(jià)值負(fù)變動(dòng)應(yīng)全額從附屬資本中扣減。商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)將計(jì)入資本公積的可供出售債券的公允價(jià)值從核心資本中轉(zhuǎn)入附屬資本。”
三、第二十一條增加一款，作為第二款：“商業(yè)銀行持有我國(guó)其他商業(yè)銀行發(fā)行的混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。”
四、刪去第三十五條第二款。
五、刪去第四十條第一款第(六)項(xiàng)。
第二款修改為：“對(duì)于采取前款糾正措施后商業(yè)銀行逾期未改正的，或其行為已嚴(yán)重危及該商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶(hù)合法權(quán)益的，根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)程度及資本補(bǔ)充計(jì)劃的實(shí)施情況，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)依法采取限制商業(yè)銀行分配紅利和其他收入、責(zé)令商業(yè)銀行停辦除低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以外的其他一切業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)商業(yè)銀行增設(shè)機(jī)構(gòu)和開(kāi)辦新業(yè)務(wù)等措施。”
六、第四十七條增加一款，作為第二款：“政策性銀行資本充足率的計(jì)算和監(jiān)督管理，參照本辦法的規(guī)定，但對(duì)政策性銀行的資本充足率披露不作統(tǒng)一要求”。
七、刪去第五十三條。
八、附件1《資本定義》第二條增加一項(xiàng)，作為第五項(xiàng)：“混合資本債券：商業(yè)銀行發(fā)行的帶有一定股本性質(zhì)，又帶有一定債務(wù)性質(zhì)的資本工具。商業(yè)銀行發(fā)行的符合以下要求的混合資本債券可以計(jì)入附屬資本：
1.債券期限在15年以上(含15年)，發(fā)行之日起10年內(nèi)不得贖回。10年后銀行可以具有一次贖回權(quán)，但行使贖回權(quán)需得到銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)；若10年后銀行未行使贖回權(quán)，可以適當(dāng)提高債券的利率，但提高利率的次數(shù)不能超過(guò)一次。
2.當(dāng)核心資本充足率低于4%時(shí)，銀行可以延期支付利息；若同時(shí)盈余公積與未分配利潤(rùn)之和為負(fù)且最近12個(gè)月內(nèi)未支付普通股現(xiàn)金股利，銀行必須延期支付利息。遞延的利息將根據(jù)本期債券的利率計(jì)算利息。在不滿(mǎn)足延期支付利息的條件時(shí)，銀行應(yīng)立即支付欠息及欠息產(chǎn)生的利息。
3.債券到期時(shí)，若銀行無(wú)力支付索償權(quán)在本債券之前的銀行債務(wù)，或支付本債券將導(dǎo)致無(wú)力支付索償權(quán)在本債券之前的銀行債務(wù)，可以延期支付本債券的本金和利息。
4.當(dāng)銀行倒閉或清算時(shí)，本債券清償順序列于商業(yè)銀行發(fā)行的長(zhǎng)期次級(jí)債之后，先于商業(yè)銀行股權(quán)資本。
5.商業(yè)銀行若未行使混合資本債券的贖回權(quán)，在債券距到期日前最后5年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20%。
6.商業(yè)銀行混合資本債券不得由銀行或第三方提供擔(dān)保。
7.商業(yè)銀行提前贖回混合資本債券、延期支付利息、或債券到期時(shí)延期支付債券本金和應(yīng)付利息時(shí)，需事先得到銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。”
九、附件5《信息披露的內(nèi)容》第三條第(二)項(xiàng)增加一點(diǎn)，作為第5點(diǎn)：“混合資本債券；”
本決定自公布之日起施行。
《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》根據(jù)本決定作相應(yīng)修改并對(duì)條款順序作相應(yīng)調(diào)整后，重新公布。
商業(yè)銀行資本充足率管理辦法
(中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2004年第2號(hào)令頒布實(shí)施 根據(jù)2006年12月28日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第五十五次主席會(huì)議《關(guān)于修改〈商業(yè)銀行資本充足率管理辦法〉的決定》修正)
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管，促進(jìn)商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行。
第三條 本辦法中的資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。
商業(yè)銀行的核心資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。
第四條 商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算應(yīng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上。
第五條 商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
第六條 商業(yè)銀行應(yīng)同時(shí)計(jì)算未并表的資本充足率和并表后的資本充足率。
第七條 商業(yè)銀行資本充足率不得低于百分之八，核心資本充足率不得低于百分之四。
第八條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀監(jiān)會(huì))按照本辦法對(duì)商業(yè)銀行資本充足率、資本管理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第九條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法披露資本充足率信息。
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