防范虛假報告、防范操縱市場、防范內幕交易、完善公司治理結構
●將實施分類監管、彈性保薦人制度、網上實時信息披露
●董監事、高管配偶及未成年子女買賣股票行為須強制披露
因存在連續3年關聯交易未及時披露問題，霞客環保及相關當事人遭深交所公開譴責。深交所有關負責人昨日在接受記者采訪時強調，中小企業板堅持從嚴監管不動搖的理念，并將最終落實到四個方面，包括防范虛假報告、防范操縱市場、防范內幕交易、完善公司治理結構，將中小企業板打造為“誠信之板”。
根據中小板最新監管思路，深交所今年將出臺多項監管制度、規則與指引，對中小板公司實施分類監管、彈性保薦人制度，并實施網上實時信息披露，對中小板公司董事、監事和高管人員配偶及未成年子女買賣股票行為進行強制披露。
深交所有關負責人昨日表示，中小板發展近3年來，一直堅持從嚴監管、打造“誠信之板”的方向，著力創新監管手段，比如推出了募集資金管理細則，明確募集資金專戶存儲、三方監管制度，并于近期根據證監會文件精神對該細則進行修改；制定了有效的退市制度，加大交易所公開譴責的力度和威懾力；制定了一些規范方面的指引，包括投資者權益保護指引、保薦工作指引、董事行為指引等等，對上市公司的法人治理、內控、誠信運作提供了很好的制度保障，得到了投資者認同和各上市公司的支持。
這位負責人指出，去年以來資本市場形勢發生了非常大的變化，尤其是全流通時代的到來，給中小板監管帶來了很大的挑戰。深交所近期召開了各種監管專題會議，討論強化中小板監管工作，預計今年將出臺多項有針對性的細則和指引。
針對中小板公司數量不斷增多，公司規范運作水平差異日漸顯現，深交所將出臺《中小企業板上市公司分類監管管理辦法》，旨在鼓勵規范運作的上市公司，約束和打擊運作不規范的公司，提高監管效率。
對于目前已脫離保薦期的50家中小板公司，深交所擬采取彈性保薦人制度。如果公司在日常運作中發生重大違規行為，深交所將要求其重新聘請保薦人，督促其規范運作。
對于市場上可能存在的內幕交易和操縱股價行為，深交所將致力于提高中小板信息披露透明度。在證監會出臺的上市公司董事、監事和高級管理人員持股及變動管理規則的基礎上制訂實施細則，將要求增加披露配偶、未成年子女買賣股票行為，以盡可能杜絕內幕交易行為的發生。此外，深交所還將建立針對股價異動的快速反應機制，打擊操縱股價的行為。
對于與上述兩類行為相關的虛假披露問題，深交所將圍繞年報、季報，密切關注中小板公司在執行新會計準則方面的一些異常情況，關注會計報表顯示出的異常項目與業績變化情況等。
在完善公司治理方面，今年深交所將推出《中小企業板上市公司內部審計工作指引》。此外，深交所將實施中小板公司網上實時信息披露制度，以提高信息披露的效率和公平性；將在《上市規則》的基礎上推出一系列針對中小板公司的信息披露指引，包括《重大經營環境發生變化的信息披露指引》。
深交所有關負責人還透露，該所已初步設計一套上市公司誠信評價指標體系，將從整體上引導和推動社會第三方利用這套體系對上市公司誠信水平作出評價，以加強投資者教育，提高上市公司誠信運作的意識。
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