為填補中央企業(yè)資產(chǎn)管理責任制度的“空白地帶”，國資委昨天發(fā)布《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法(征求意見稿)》(以下簡稱《暫行辦法》)，根據(jù)《暫行辦法》，央企違規(guī)投資、理財造成企業(yè)資產(chǎn)損失將受到嚴厲懲處。
業(yè)內(nèi)專家在接受本報記者采訪時指出，《暫行辦法》的出臺，將進一步遏制央企違規(guī)投資、理財之風，促使央企投資行為更趨謹慎。
央企投資理財行為再上緊箍咒
在央企從事股票、期貨、外匯，以及金融衍生工具等投資業(yè)務中，《暫行辦法》明確規(guī)定，企業(yè)經(jīng)營管理人員違規(guī)買賣本企業(yè)股票、債券；資金來源違反國家有關(guān)規(guī)定；以個人名義使用企業(yè)資金從事投資業(yè)務；未履行規(guī)定程序或者未經(jīng)授權(quán)擅自決策以及違規(guī)經(jīng)營或者超范圍經(jīng)營造成資產(chǎn)損失的，將被追究相關(guān)責任。
針對資金管理和使用，《征求意見稿》還強調(diào)，如出現(xiàn)違反有關(guān)規(guī)定委托其他機構(gòu)或者個人從事理財業(yè)務未按照規(guī)定使用、調(diào)度資金；超越權(quán)限或者違反程序授權(quán)、批準資金支出等行為造成企業(yè)資產(chǎn)損失的，相關(guān)責任人應承擔責任。
“上述規(guī)定可看作是國資委對于央企投資、理財行為再念‘緊箍咒’。”業(yè)內(nèi)人士指出，“清晰的責任界定和嚴厲的懲處措施將促使央企的投資理財行為進一步規(guī)范，央企炒股之風也將在一定程度上得到遏制。”
問責范圍、懲處措施均有明確
《暫行辦法》明確，國資委履行出資人職責的企業(yè)及其獨資或者控股子企業(yè)適用該辦法。企業(yè)及其子企業(yè)經(jīng)營管理人員和其他有關(guān)人員，在違反國家有關(guān)規(guī)定以及企業(yè)規(guī)章制度，未履行或者未正確履行職責情況下造成企業(yè)直接或者間接資產(chǎn)損失，均被列入“問責”范圍。
資產(chǎn)損失金額認定時，應當包括直接損失金額和間接損失金額。直接損失金額是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的資產(chǎn)損失金額；間接損失金額是由相關(guān)人員行為引發(fā)或者導致的除直接損失金額之外的能夠確認計量的其他資產(chǎn)損失金額。
《暫行辦法》特別強調(diào)，相關(guān)的交易或者事項尚未形成事實損失，但確有證據(jù)證明在可預見的未來將發(fā)生事實損失，且能計量損失金額的，也應當認定為資產(chǎn)損失。
《暫行辦法》分領(lǐng)域?qū)Y產(chǎn)損失責任追究范圍進行了明確，包括企業(yè)采購產(chǎn)品、服務過程；銷售產(chǎn)品或者提供服務過程；資金管理和使用；投資決策和投資管理；從事股票、期貨、外匯，以及金融衍生工具等投資業(yè)務；資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、收購和改組改制過程等。
《暫行辦法》將企業(yè)資產(chǎn)損失責任分為直接責任、主管責任、分管領(lǐng)導責任和重要領(lǐng)導責任，并分情況做出了相應規(guī)定。對資產(chǎn)損失責任人的處罰包括經(jīng)濟處罰、行政處分和禁入限制。其中，經(jīng)濟處罰是指扣發(fā)績效薪金(獎金)，終止授予新的股權(quán)；行政處分及組織處理是指警告、記過、降級(職)、責令辭職、撤職、解聘、開除等；禁入限制是指在1至5年內(nèi)或者終身不得被企業(yè)聘用或者擔任企業(yè)負責人。以上處罰可以單獨適用，也可以合并適用。
提高違規(guī)成本遏制不法行為
國資委此前下發(fā)的《關(guān)于進一步規(guī)范中央企業(yè)投資管理的通知》規(guī)定，央企投資活動不按照有關(guān)規(guī)定向國資委報告的，將對企業(yè)進行談話提醒或通報批評，情節(jié)嚴重的將給予相關(guān)責任人紀律處分。對未履行或未正確履行企業(yè)投資決策程序和管理制度，造成重大資產(chǎn)損失的，將依法追究企業(yè)相關(guān)責任人的責任。
“通知中沒有對追究相關(guān)責任人的責任做出詳細規(guī)定，這使得相關(guān)責任人無法對需要承擔的責任和可能遭到的處罰形成明確預期，從而對違規(guī)行為進行有效的威懾。”業(yè)內(nèi)人士認為。
該人士指出，《暫行辦法》的出臺解決了一問題，提高了央企相關(guān)責任人違法、違規(guī)行為成本，違規(guī)投資理財行為將更好地得到遏制，央企的投資行為也將更加規(guī)范。從長期來看，有助于資本市場的健康發(fā)展。(記者商文)
|
