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居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理規(guī)程

2011年05月30日13:48 | 中國發(fā)展門戶網(wǎng) www.chinagate.cn | 給編輯寫信 字號:T|T
關(guān)鍵詞: 特殊目的公司 投資外匯 返程 匯發(fā) 2009年 融資 資本項目 外匯賬戶 行政許可 資金匯出

 

1.3  特殊目的公司設(shè)立、并購境內(nèi)企業(yè)外匯登記

 

法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》(國務(wù)院令第532號)

2.《關(guān)于下發(fā)〈外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法〉的通知》([96]匯資函字第187)
3.
《關(guān)于加強外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知》(外經(jīng)貿(mào)法發(fā)[2002]575號)

4.《關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[200575號)
5.
《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見》(工商外企字[2006]81號)
6.
《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部、國資委、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會、外匯局令200610)
7.
《關(guān)于進一步加強、規(guī)范外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審批和監(jiān)管的通知》(商資函[2007]50號)

8.《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準入和管理的意見》(建住房[2006171號)

9.《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[200647號)

10.《關(guān)于外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記有關(guān)問題的通知》(匯綜發(fā)[200942號)

11.其他相關(guān)法規(guī)

審核材料

1.新設(shè)外商投資企業(yè)提交《新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記申請表》,并購?fù)馍掏顿Y企業(yè)提交《并購設(shè)立外商投資企業(yè)外匯登記申請表》;

2.營業(yè)執(zhí)照及組織機構(gòu)代碼證;
3.
商務(wù)主管部門批準成立(或并購設(shè)立)外商投資企業(yè)的批復(fù)文件及批準證書(并購雙方具有關(guān)聯(lián)關(guān)系或外國投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司的應(yīng)出具商務(wù)部的批復(fù)文件或批準證書);
4.
批準生效的外商投資企業(yè)合同(外商獨資企業(yè)除外)、章程;發(fā)生并購的,提供已生效的并購協(xié)議或文件;

5.中方投資者為境內(nèi)機構(gòu)的,提供該境內(nèi)機構(gòu)的組織機構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本;中方投資者為境內(nèi)自然人的,提供該自然人的身份證;外方投資者為境外個人的,提供該個人的有效身份證件;外方投資者為境外機構(gòu)的,提供其機構(gòu)登記注冊證明文件;
6.
《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》;

7.新設(shè)外資房地產(chǎn)企業(yè)的,另需提供已通過商務(wù)部備案的證明材料及承諾書,并購設(shè)立外資房地產(chǎn)企業(yè)的另需提供已通過商務(wù)部備案的證明材料、《國有土地使用證》及承諾書;
8.
在前述材料不能充分說明交易的真實性或申請材料之間的一致性時,要求提供的補充材料。

審核原則

1.企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后30日內(nèi)及時辦理外匯登記并領(lǐng)取IC卡。
2.
外方投資者并購境內(nèi)企業(yè)同時增加注冊資本的,不要求提供變更后的公司營業(yè)執(zhí)照。
3.
被并購境內(nèi)企業(yè)若取得的是依據(jù)
《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》加注的批準證書和營業(yè)執(zhí)照,登記時無法提供《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》的,可不要求提供。但應(yīng)在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起14個月內(nèi)有效”字樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無加注的批準證書和營業(yè)執(zhí)照后,在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)進行變更操作,將加注的字樣去除。

4.特殊目的公司已辦理登記的,其返程投資的企業(yè)所在地外匯局,可為該返程投資企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記手續(xù),并在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中將其標識為“特殊目的公司返程投資”。以并購形式返程投資的,應(yīng)審核商務(wù)部批準文件。

5.新設(shè)外資房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)提供一年期有效的營業(yè)執(zhí)照及批準證書。

6.新設(shè)或并購設(shè)立外資房地產(chǎn)企業(yè)投資總額超過1000萬美元(含)且注冊資本金低于投資總額50%的,不予辦理登記。

7.外國投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司的,外匯局應(yīng)在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起8個月內(nèi)有效”字樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無加注的批準證書和營業(yè)執(zhí)照后,再將加注的字樣去除。加注字樣去除之前,該企業(yè)不得向股東分配利潤或向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司提供擔(dān)保,不得對外支付轉(zhuǎn)股、減資、清算等資本項目款項。自工商部門頒發(fā)加注的營業(yè)執(zhí)照之日起6個月內(nèi),如果境內(nèi)外公司沒有完成其股權(quán)變更手續(xù),則外商投資企業(yè)外匯登記自動失效,境內(nèi)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)應(yīng)恢復(fù)到股權(quán)并購之前的狀態(tài)。

授權(quán)范圍

各分局(外匯管理部)可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況授權(quán)轄內(nèi)分支機構(gòu)辦理。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.4境內(nèi)居民個人從特殊目的公司獲得的資本變動收入入賬核準

 

法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》(國務(wù)院令第532號)
2.
《關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(發(fā)[200575)

3.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部、國資委、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會、外匯局令200610)

4.《關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》(匯發(fā)[2009]30號)

5.其他相關(guān)法規(guī)

審核材料

1.書面申請;

2.《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》;

3.銀行出具的到賬通知書或證明文件;

4.完稅證明文件或經(jīng)稅務(wù)機關(guān)確認的納稅申報單;

5.特殊目的公司資本變動的真實性證明材料;

6.在前述材料不能充分說明交易的真實性或申請材料之間的一致性時,要求提供的補充材料。

審核原則

1.境內(nèi)居民個人因特殊目的公司資本變動獲得的收入調(diào)回境內(nèi)的,需向原特殊目的公司登記地外匯局申請開立資產(chǎn)變現(xiàn)專用賬戶存放。

2.賬戶開立(變更、注銷)、賬戶內(nèi)資金結(jié)匯按照現(xiàn)行資產(chǎn)變現(xiàn)外匯賬戶管理規(guī)定辦理。

授權(quán)范圍

各分局(外匯管理部)審核辦理,不能授權(quán)轄內(nèi)分支機構(gòu)辦理。

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