[內容速覽] 上海證券交易所６月１日宣布，滬市上市公司２００７年年報事后審核工作已基本結束。這位負責人表示，通過事后審核，上證所發現上市公司在公司治理和信息披露上還存在七大問題。
新華網上海６月１日電（記者潘清）上海證券交易所６月１日宣布，滬市上市公司２００７年年報事后審核工作已基本結束。根據年報披露情況，滬市上市公司在公司治理和信息披露方面出現可喜變化，但仍存在業績預告不規范現象屢禁不止等七大問題。
截至２００８年４月３０日，除九發股份外，在上證所掛牌上市的８６２家上市公司均通過指定報紙和網站披露了２００７年年度報告。
上證所有關負責人表示，根據年報披露情況，滬市上市公司在公司治理和信息披露方面出現了一些可喜的變化：非標審計意見數量和比例明顯下降；多達１３９家公司自愿披露內部控制自我評估報告和審計機構的核實評價意見，比往年增加了三倍，表明上市公司內控工作已取得初步成效；絕大多數公司嚴格執行了新會計準則，由于執行新會計準則上市公司股東權益期初額僅調增９％左右，２００７年利潤表中“公允價值變動損益”僅占上市公司全年凈利潤合計數的２．６％，實現了新舊會計準則的平穩過渡；超過９０％的公司已經設立審計委員會和薪酬委員會，且能夠切實履行職責，發揮應有的作用。
據悉，在事后審核中，上證所著重就上市公司執行落實中國證監會及相關管理部門有關規定和要求情況進行了嚴格檢查，對公司信息披露不規范、內部控制制度不健全的公司通過發函、約見談話等方式督促其改正。對在審核中發現的重大遺漏和錯誤，要求上市公司及時刊登補充或更正公告。
據統計，在本次年報事后審核工作中，上證所有關部門共發出３４０份事后審核意見函，要求上市公司就年報中的有關問題作出解釋和說明，共有１６５家公司刊登了補充或更正公告。
另外，上證所也基本完成了９２家ＳＴ或＊ＳＴ公司的年報事后審核工作，受理了９家暫停上市公司的恢復上市材料并出具審核意見函，對１６家２００７年年報盈利且主營業務恢復正常的ＳＴ或＊ＳＴ公司的股票交易給予撤銷特別處理，對１４家２００７年靠非經常性損益盈利但主營業務仍未恢復正常的＊ＳＴ公司的股票交易給予撤銷退市風險警示。
這位負責人表示，通過事后審核，上證所發現上市公司在公司治理和信息披露上還存在七大問題。
首先是業績預告不規范現象仍屢禁不止。有部分公司未能在１月底前及時刊登預計業績大幅變動的預告公告，或者遺漏披露，也有公司前后預告不一致，對市場和投資者造成了誤導。
其次，部分公司仍然存在非經營性占用上市公司資金的現象。個別公司因種種歷史原因長期拖延無法解決資金占用情況，有個別公司存在新增占用現象，還有部分公司存在期間資金占用、期末結清的現象。
年報暴露出的問題還包括：注冊會計師執業水平參差不齊，評判尺度不一，部分非標審計意見運用存在不當，在一定程度上降低了審計報告的有效性；董事、監事以及高管薪酬的披露不統一，難以分析和比較；部分公司未能按照年報準則要求披露實際控制人情況，使得投資者難以了解其實際控制人和控制結構；關于獨立董事履職情況的披露，偏于籠統和流于形式；董事會關于內部控制自我評估報告存在內容過長、格式不一的情況。
這位負責人透露，針對年報事后審核中發現的問題，上證所根據股票上市規則的有關規定，擬對九發股份等公司及其相關責任人給予公開譴責。截至目前，已對７家公司在上市公司范圍內通報批評，并對２８家公司予以監管關注。針對其他嚴重違反上市規則和年報準則的公司及其責任人，上證所還將進一步采取懲戒措施。
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