三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及建議
（一）一些中小合同項(xiàng)目沒有嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制度，部分單項(xiàng)工程被違規(guī)轉(zhuǎn)分包。
一是左岸電站、右岸電站、地下電站、電源電站48個(gè)中小合同（大部分合同金額在1000萬元以下）中，有21個(gè)未招標(biāo)，金額3.13億元，占應(yīng)招標(biāo)金額的51%。
二是少數(shù)施工單位違規(guī)轉(zhuǎn)分包，收取管理費(fèi)5345萬元。抽查永久船閘（二期）、左岸電站、右岸電站、地下電站部分工程，合同金額53.01億元，查出施工單位違規(guī)轉(zhuǎn)分包8.65億元，占16.3%；收取管理費(fèi)5345萬元，占違規(guī)轉(zhuǎn)分包金額的6.2%。如2005年1月，三峽總公司將合同金額4953萬元的左岸電站裝飾工程發(fā)包給不具有裝飾工程施工資質(zhì)的宜昌三峽工程建設(shè)三七八聯(lián)營(yíng)總公司，該公司收取10％管理費(fèi)后，將全部工程分包給湖南省第四工程公司等3家施工單位。宜昌安聯(lián)水利水電有限責(zé)任公司在永久船閘二期部分主體工程建設(shè)中，將6.8億元的工程分包給18家單位，占結(jié)算金額的27%，收取管理費(fèi)3907萬元。
（二）部分單項(xiàng)工程監(jiān)理工作比較薄弱。
一是現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理人員持證上崗率較低。抽查6家監(jiān)理單位1448名監(jiān)理人員，其中740人沒有監(jiān)理資質(zhì)，占51%。如負(fù)責(zé)主體工程監(jiān)理業(yè)務(wù)的長(zhǎng)江三峽技術(shù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司（三峽總公司控股，以下簡(jiǎn)稱三峽發(fā)展公司）廠壩監(jiān)理部平均在崗人數(shù)為150人，僅有23人具有監(jiān)理資質(zhì)，5名總監(jiān)和副總監(jiān)中，只有3人具有總監(jiān)資格。
二是少數(shù)監(jiān)理單位未認(rèn)真履行職責(zé)。中南勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院、三峽發(fā)展公司等監(jiān)理單位在永久船閘和右岸大壩工程監(jiān)理中，存在未嚴(yán)格檢查工程質(zhì)量和工程量變更，以及監(jiān)理記錄不規(guī)范等問題。
三是三峽總公司未經(jīng)招標(biāo)，將監(jiān)理業(yè)務(wù)直接發(fā)包給下屬公司。1998年至2006年4月，三峽總公司與三峽發(fā)展公司簽訂347個(gè)監(jiān)理合同，金額3.41億元。除1個(gè)合同外，其余346個(gè)均未招標(biāo)，占合同金額97%。其中153個(gè)合同采取先開展業(yè)務(wù)后補(bǔ)辦協(xié)議的做法。
（三）部分材料長(zhǎng)期閑置。
一、二期工程建設(shè)期間購置的4235萬元設(shè)備長(zhǎng)期閑置未用，包括2074萬元備品備件，以及價(jià)值2161萬元的550只集裝箱。
（四）未嚴(yán)格落實(shí)工程質(zhì)量事故責(zé)任追究制度。
經(jīng)國務(wù)院質(zhì)量檢查專家組檢查認(rèn)定，工程開工以來，共出現(xiàn)過左岸大壩混凝土裂縫、左岸電站水輪機(jī)蝸殼導(dǎo)流板撕裂等37項(xiàng)質(zhì)量事故或缺陷，經(jīng)及時(shí)處理和驗(yàn)收后，均滿足設(shè)計(jì)要求。上述質(zhì)量事故或缺陷中，除7項(xiàng)是由于結(jié)構(gòu)、自然氣候變化等復(fù)雜因素引起，屬于非責(zé)任主體行為外，其余30項(xiàng)中，有25項(xiàng)沒有明確責(zé)任主體，也未對(duì)責(zé)任單位或個(gè)人進(jìn)行處理處罰，22項(xiàng)未按規(guī)定形成事故處理報(bào)告。
（五）因結(jié)算管理和合同管理不夠嚴(yán)格增加建設(shè)成本4.88億元。
一是抽查11個(gè)單項(xiàng)工程186.6億元結(jié)算金額，查出已完工程多結(jié)算1.59億元。包括：因施工單位多計(jì)工程量、高套單價(jià)等原因，多支付8家施工單位工程款1.17億元；多付3家施工單位物資采購費(fèi)用398萬元；因沒有調(diào)減價(jià)格指數(shù)為負(fù)值的機(jī)械費(fèi)和材料費(fèi)價(jià)差，多付5家施工單位3777萬元。
二是因勘察失誤等原因造成損失浪費(fèi)540萬元。
三是超出合同約定以獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)償方式多支付施工單位3.24億元。包括：超標(biāo)準(zhǔn)或重復(fù)向施工單位發(fā)放各種獎(jiǎng)勵(lì)1.96億元；違反合同約定補(bǔ)償超挖超填混凝土費(fèi)用1.28億元。
（六）未經(jīng)批準(zhǔn)將306畝建設(shè)用地用于開發(fā)經(jīng)營(yíng)，1650畝土地長(zhǎng)期閑置。
一是未經(jīng)審批將306畝國家劃撥建設(shè)用地用于開發(fā)經(jīng)營(yíng)。包括：截流紀(jì)念園用地205畝（實(shí)際為收費(fèi)公園），壇子嶺旅游經(jīng)營(yíng)用地55畝，三峽工程大酒店用地約46畝。
二是1650畝土地長(zhǎng)期閑置。1995年，三峽總公司征用大壩右岸雞公嶺及周邊約1650畝土地，初步設(shè)計(jì)為建設(shè)輸電線路直流換流站用地，后因設(shè)計(jì)變更取消換流站，導(dǎo)致該宗用地閑置至今。
（七）施工區(qū)三分之一水土流失面積尚未治理。
一、二期工程建設(shè)過程中，水土流失較為嚴(yán)重，特別是石料開采造成長(zhǎng)江左岸下岸溪入口處嚴(yán)重淤積。據(jù)調(diào)查，施工區(qū)水土流失面積約7平方公里，占征地總面積的44%。經(jīng)過近幾年治理，目前仍有約2.1平方公里流失面積未治理，占水土流失面積的三分之一。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，審計(jì)署已依法出具審計(jì)報(bào)告，并下達(dá)了審計(jì)決定書。同時(shí)向國務(wù)院三峽辦和三峽總公司建議：
第一，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)繼續(xù)認(rèn)真進(jìn)行整改，在工程后期建設(shè)和金沙江下游開發(fā)中，應(yīng)進(jìn)一步完善招投標(biāo)、物資采購、監(jiān)理和合同管理等項(xiàng)制度，嚴(yán)格落實(shí)質(zhì)量事故責(zé)任追究制度，堵塞漏洞。應(yīng)改進(jìn)工程結(jié)算控制偏松的做法，減少不合理支出，確保建設(shè)資金合理、節(jié)約使用。同時(shí)應(yīng)進(jìn)一步加大水土流失治理力度，嚴(yán)格實(shí)施三期水土保持方案。
第二，針對(duì)此次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的價(jià)差、獎(jiǎng)勵(lì)政策執(zhí)行中存在的主要問題，如在每年統(tǒng)一計(jì)算價(jià)差基礎(chǔ)上，又單獨(dú)批復(fù)價(jià)差；施工人員人工單價(jià)脫離實(shí)際，以及在工程成本中已列支目標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)情況下，又批準(zhǔn)提取超發(fā)電獎(jiǎng)勵(lì)基金等，應(yīng)及時(shí)研究改進(jìn)和完善的辦法。
第三，在對(duì)壩區(qū)工程用地進(jìn)行清查和評(píng)估基礎(chǔ)上，抓緊編制壩區(qū)土地總體利用規(guī)劃，并依法辦理變更土地登記。
第四，應(yīng)高度重視對(duì)垂直升船機(jī)設(shè)計(jì)成果的審查，認(rèn)真聽取專家意見，把好升船機(jī)主體設(shè)計(jì)質(zhì)量關(guān)，同時(shí)積極協(xié)調(diào)各方加快設(shè)計(jì)、機(jī)械制造和建設(shè)進(jìn)度，確保升船機(jī)及早建成和安全可靠運(yùn)行，發(fā)揮應(yīng)有作用。
第五，研究落實(shí)2008年三峽總公司總部遷到北京市后的相關(guān)措施，包括：如何履行好樞紐工程建設(shè)、大壩安全運(yùn)營(yíng)、防洪度汛等重要職能，如何快速、妥善應(yīng)對(duì)水污染、地質(zhì)災(zāi)害、泥沙、火災(zāi)等突發(fā)事件，以及防止因重建辦公樓造成國有資產(chǎn)閑置浪費(fèi)等問題，確保工程安全、高效運(yùn)營(yíng)。
第六，建立良好的協(xié)調(diào)溝通機(jī)制。工程竣工后，為避免多頭領(lǐng)導(dǎo)，由國務(wù)院確定有關(guān)部門牽頭負(fù)責(zé)，三峽工程管理、防洪、電力、航運(yùn)、移民等有關(guān)單位和地方政府共同參與，組成協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)，進(jìn)一步處理好防洪、發(fā)電和航運(yùn)三者關(guān)系，堅(jiān)持將防洪效益放在第一位，同時(shí)兼顧發(fā)電效益和航運(yùn)效益，更好地造福于民。
第七，制定《三峽庫區(qū)管理法》，為大壩安全運(yùn)行、庫區(qū)環(huán)境治理、移民后期扶持和航道治理等項(xiàng)工作提供法律保障；適時(shí)成立庫區(qū)管理機(jī)構(gòu)，落實(shí)經(jīng)費(fèi)來源，會(huì)同庫區(qū)地方政府依法開展管理和協(xié)調(diào)工作，促進(jìn)建設(shè)和諧庫區(qū)。
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