第五章風(fēng)險(xiǎn)控制
第十九條金融控股公司應(yīng)當(dāng)確保本公司和子公司的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)增長速度與資本積累能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力相匹配，確保子公司達(dá)到相關(guān)監(jiān)管部門風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，不斷改善資產(chǎn)負(fù)債率等財(cái)務(wù)指標(biāo)，保持不低于各自所在行業(yè)平均水平。應(yīng)當(dāng)建立健全動(dòng)態(tài)指標(biāo)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，及時(shí)提示并化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
第二十條金融控股公司應(yīng)當(dāng)不斷優(yōu)化投資控股架構(gòu)，簡(jiǎn)化投資層級(jí)，減少交叉持股。金融控股公司原則上不得與一級(jí)以下的子公司聯(lián)合向其他子公司投資。同一子公司對(duì)其他子公司進(jìn)行直接股權(quán)投資原則上不得超過三家，原則上不得同時(shí)向其他具有股權(quán)投資關(guān)系的多家子公司進(jìn)行股權(quán)投資。
金融控股公司設(shè)立沒有實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)和專門經(jīng)營人員的子公司從事投資持股活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部書面報(bào)告。
第二十一條金融控股公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)控制制度，規(guī)范內(nèi)部交易行為，增強(qiáng)內(nèi)部交易透明度，嚴(yán)格限制不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易；建立風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，確保與子公司之間以及不同子公司之間責(zé)任界限分明，防止風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)部傳遞和擴(kuò)散。
金融控股公司與子公司之間以及不同子公司之間開展非股權(quán)投資交易，應(yīng)當(dāng)按照市場(chǎng)原則簽訂合同，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性和合規(guī)性審核，嚴(yán)格控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。金融控股公司或者控股子公司一次性交易金額達(dá)到或者超過本公司上年末凈資產(chǎn)的5%或者10億元，或者同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)交易金額達(dá)到或者超過本公司上年末凈資產(chǎn)的10%或者20億元，應(yīng)當(dāng)在實(shí)施后10個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)政部書面報(bào)告。
第二十二條金融控股公司應(yīng)當(dāng)建立健全擔(dān)保管理制度，規(guī)范本公司及子公司的擔(dān)保行為，嚴(yán)格控制交叉信用風(fēng)險(xiǎn)和或有負(fù)債。金融控股公司或者控股子公司一次性擔(dān)保金額達(dá)到或者超過本公司上年末凈資產(chǎn)的5%或者10億元，或者同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)擔(dān)保金額達(dá)到或者超過本公司上年末凈資產(chǎn)的10%或者20億元，應(yīng)當(dāng)在擔(dān)保后10個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)政部書面報(bào)告。
第二十三條金融控股公司及其子公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要開展衍生產(chǎn)品交易，應(yīng)當(dāng)做到充分論證、審慎決策，把握時(shí)機(jī)、穩(wěn)妥交易，動(dòng)態(tài)調(diào)整、風(fēng)險(xiǎn)可控。
金融控股公司應(yīng)當(dāng)建立衍生產(chǎn)品交易監(jiān)控系統(tǒng)，嚴(yán)格管理，重大情況及時(shí)向財(cái)政部書面報(bào)告。
第二十四條金融控股公司應(yīng)當(dāng)全面清理和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)隱患，完善各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，建立健全突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理機(jī)制，有效防范和及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)。重大情況及時(shí)向財(cái)政部書面報(bào)告。
第六章考核評(píng)價(jià)和利潤分配
第二十五條金融控股公司應(yīng)建立和完善經(jīng)營考核機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制，定期對(duì)本公司和子公司的經(jīng)營業(yè)績(jī)和發(fā)展情況進(jìn)行全面考核。應(yīng)當(dāng)建立以資本回報(bào)和持續(xù)發(fā)展為核心的綜合考核指標(biāo)體系，建立以綜合考核指標(biāo)為導(dǎo)向的內(nèi)部資源配置機(jī)制，建立以綜合考核結(jié)果為基礎(chǔ)的薪酬制度，形成對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的有效激勵(lì)和約束，保障企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和合理資本回報(bào)。
財(cái)政部按照有關(guān)規(guī)定對(duì)金融控股公司組織實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)。
第二十六條金融控股公司及其子公司建立薪酬制度、長期股權(quán)激勵(lì)制度和企業(yè)年金制度應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，充分考慮國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、社會(huì)和行業(yè)薪酬水平、本公司實(shí)際狀況等因素，制定合理可行的方案，按照規(guī)定程序報(bào)批后實(shí)施。
第二十七條金融控股公司應(yīng)當(dāng)督促子公司確定合理的年度利潤分配方案，保證適度的利潤分配規(guī)模，一級(jí)子公司的利潤分配方案向財(cái)政部書面報(bào)告。
金融控股公司完成股份制改革前，按照經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告提出年度利潤分配預(yù)案，年度終了后6個(gè)月內(nèi)報(bào)財(cái)政部；財(cái)政部根據(jù)國家財(cái)政狀況和企業(yè)發(fā)展需要確定金融控股公司利潤分配方案。完成股份制改革后，利潤分配按照法定程序和公司章程決策。
第七章 報(bào)告和披露制度
第二十八條金融控股公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。確定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所后應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部書面報(bào)告。
第二十九條金融控股公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)分析報(bào)告制度，定期向財(cái)政部報(bào)送季度和年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告，包括但不限于：報(bào)告期資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益情況，收支、盈虧情況，資產(chǎn)質(zhì)量、撥備和處置情況，重大投融資、境外投資經(jīng)營活動(dòng)，固定資產(chǎn)情況和重大購建、處置等事項(xiàng)，內(nèi)部交易情況，表外風(fēng)險(xiǎn)情況，衍生產(chǎn)品交易情況。季度分析報(bào)告于季度終了后2個(gè)月內(nèi)報(bào)送，年度分析報(bào)告于年度終了后3個(gè)月內(nèi)報(bào)送。
金融控股公司建立各項(xiàng)資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)送財(cái)政部，重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)向財(cái)政部請(qǐng)示或者報(bào)告。
第三十條金融控股公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向財(cái)政部報(bào)送經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，經(jīng)財(cái)政部認(rèn)可后可以適當(dāng)方式向社會(huì)披露。應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。
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