相關(guān)部署和安排正征求意見
●年報披露前30日內(nèi)和業(yè)績預(yù)報或快報披露前10日內(nèi)不得進(jìn)行股票期權(quán)的授權(quán)和行權(quán)
●年報內(nèi)容不得以任何形式任何途徑泄漏
●擬要求上市公司建立獨董年報工作制度
●要求上市公司建立審計委員會工作規(guī)程
監(jiān)管部門正就做好上市公司2007年年報工作做出進(jìn)一步部署和安排。證監(jiān)會某派出機(jī)構(gòu)日前發(fā)布一份相關(guān)通知征求意見稿顯示，監(jiān)管部門重申在2007年年度報告披露前30日內(nèi)和年度業(yè)績預(yù)告或業(yè)績快報披露前10日內(nèi)，上市公司的公司董事、監(jiān)事、高級管理人員以及控股股東不得買賣公司股票，并要求"采取有效措施防止公司股票及其衍生品種出現(xiàn)內(nèi)幕交易，公司股票期權(quán)的授權(quán)和行權(quán)不得選擇上述期間進(jìn)行"。
征求意見的文件中，還就進(jìn)一步明確獨立董事職責(zé)，充分發(fā)揮審計委員會的監(jiān)督作用，維護(hù)審計的獨立性工作做出了相關(guān)部署。
文件要求，上市公司的董事、監(jiān)事或高級管理人員及其他相關(guān)涉密人員在年度報告編制期間，負(fù)有保密義務(wù)。年度報告公布前，不得以任何形式、任何途徑向外界泄漏年度報告的內(nèi)容，包括但不限于業(yè)績座談會、分析師會議、接受投資者調(diào)研座談等方式。
監(jiān)管部門擬要求上市公司建立獨立董事年報工作制度，包括匯報和溝通制度。公司管理層應(yīng)向獨立董事全面匯報公司本年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況和重大事項的進(jìn)展情況，同時，公司應(yīng)盡力安排獨立董事進(jìn)行實地考察。公司應(yīng)在年審會計師出具初步審計意見后，至少安排一次獨立董事與年審會計師的見面會，溝通審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，獨立董事應(yīng)履行見面的職責(zé)。
同時，監(jiān)管部門擬要求上市公司建立審計委員會工作規(guī)程，工作規(guī)程至少包括：審計委員會應(yīng)當(dāng)與會計師事務(wù)所協(xié)商確定2007年年度財務(wù)報告審計工作的時間安排；督促會計師事務(wù)所在約定時限內(nèi)提交審計報告，并以書面意見形式記錄督促的方式、次數(shù)和結(jié)果以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)。審計委員會應(yīng)在年審注冊會計師進(jìn)場前審閱公司編制的財務(wù)會計報表，形成書面意見；在年審注冊會計師進(jìn)場后加強(qiáng)與年審會計師的溝通，在年審注冊會計師出具初步審計意見后再一次審閱公司財務(wù)會計報表，形成書面意見。審計委員會應(yīng)對年度財務(wù)會計報進(jìn)行表決，形成決議后提交董事會審核；同時，應(yīng)當(dāng)向董事會提交會計師事務(wù)所從事本年度公司審計工作的總結(jié)報告和下年度續(xù)聘或改聘會計師事務(wù)所的決議。審計委員會形成的上述文件均應(yīng)在年報中予以披露。
上述文件還就公司治理情況的披露、建立健全內(nèi)部控制制度、上市公司實際控制人披露、上市公司持有其他上市公司股權(quán)的披露、認(rèn)真執(zhí)行新會計準(zhǔn)則等方面的工作做出了部署。（邵剛）
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