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2013年06月24日14:09 | 中國發(fā)展門戶網(wǎng) www.chinagate.cn | 給編輯寫信 字號：T|T

國土資源部2012年度預(yù)算執(zhí)行情況

和其他財政收支情況審計結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2013年1月至3月，審計署對國土資源部2012年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行了審計，重點審計了國土資源部本級和所屬中國土地勘測規(guī)劃院(以下簡稱土地規(guī)劃院)、中國地質(zhì)調(diào)查局發(fā)展研究中心(以下簡稱發(fā)展研究中心)等14個單位，并對有關(guān)事項進行了延伸審計。

一、基本情況

國土資源部為中央財政一級預(yù)算單位，部門預(yù)算由國土資源部本級和66個二級預(yù)算單位的預(yù)算組成。財政部批復國土資源部2012年度部門財政撥款預(yù)算支出為987 673.92萬元，國土資源部決算(草案)反映的當年財政撥款支出782 578.2萬元，其中部門預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果的差異總額為205 095.72萬元，差異的具體情況及產(chǎn)生原因見附件1。

本次審計國土資源部本級及所屬單位2012年度財政撥款支出共計467 098萬元，占部門財政撥款支出總額的47.29%。審計查出預(yù)算執(zhí)行中不符合財經(jīng)制度規(guī)定的問題金額17113.88萬元，其中2012年6175.6萬元；其他財政收支方面不符合財經(jīng)制度規(guī)定的問題金額7667.38萬元。上述問題對國土資源部2012年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的影響見附件2。

審計結(jié)果表明，國土資源部重視預(yù)算和財務(wù)管理工作，積極完善內(nèi)部控制制度，加強預(yù)算績效管理，強化財務(wù)信息系統(tǒng)在線監(jiān)管，預(yù)算和財務(wù)管理水平不斷提高。此次審計的國土資源部本級及所屬單位預(yù)算收支基本符合預(yù)算法和其他財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，財務(wù)處理基本符合會計法和財務(wù)制度的規(guī)定。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問題。

1. 2012年，所屬油氣資源戰(zhàn)略研究中心(以下簡稱戰(zhàn)略研究中心)、中國土地礦產(chǎn)法律事務(wù)中心(以下簡稱法律事務(wù)中心)在辦公用房租賃合同已簽訂、租金已明確的情況下，仍在項目預(yù)算中分別多申領(lǐng)辦公用房租金財政補貼94.55萬元、39.31萬元。

2. 部本級及7家所屬單位擴大專項資金開支范圍等，涉及金額12 689.43萬元。

(1)2012年，部本級在國土資源執(zhí)法檢查等項目中列支物業(yè)管理費311.07萬元，自行調(diào)劑其他項目資金62.65萬元用于9個與項目無關(guān)的會議支出。

(2)2011年和2012年，所屬國土資源航空物探遙感中心(以下簡稱航遙中心)、土地規(guī)劃院、宣傳教育中心挪用財政項目零余額賬戶資金2460.04萬元用于市場項目支出，其中2012年1616.09萬元。

(3)2012年，所屬中國地質(zhì)科學院動用財政項目資金19.76萬元，超標準購買贈送高檔外事禮品。

(4)2012年，所屬發(fā)展研究中心在財政項目中分攤列支其下屬培訓中心房屋維修工程支出27.6萬元；在全國地質(zhì)資料館專項業(yè)務(wù)費項目中無預(yù)算列支宣傳片制作費30萬元。

(5)2012年9月起，所屬航遙中心在已按合同約定向承擔其飛行任務(wù)的通用航空公司支付飛行費的情況下，又向機組人員發(fā)放績效津貼13.44萬元。

(6)2012年，所屬信息中心在“地質(zhì)礦產(chǎn)信息系統(tǒng)整合集成與應(yīng)用”等項目中列支離休干部休養(yǎng)會議等支出16.68萬元。

(7)2010年，所屬土地規(guī)劃院在全國土地利用變更調(diào)查監(jiān)測與核查項目中超預(yù)算支出9748.19萬元。

3. 未按項目進度或未按規(guī)定方式支付財政資金3407.8萬元。

(1)2012年，所屬航遙中心在尚未簽訂正式合同情況下提前向項目單位撥款1125萬元；所屬中國地質(zhì)科學院由零余額賬戶一次性全額撥付合同款，又將按一定比例收取的合同保證金1325萬元存放于實有資金賬戶。

(2)2012年，所屬中國地質(zhì)科學院和中國地質(zhì)環(huán)境監(jiān)測院在未獲批復的情況下，分別從零余額賬戶向?qū)嵱匈Y金賬戶劃轉(zhuǎn)資金620.1萬元和268.42萬元，用于歸墊離退休人員經(jīng)費。

(3)2011年和2012年，所屬中國地質(zhì)環(huán)境監(jiān)測院未將收回的基建借款和供暖費退款69.28萬元歸還零余額賬戶，而是直接存入實有資金賬戶，其中2012年24.28萬元。

4. 擴大范圍或超標準開支會議費等107.84萬元。

(1)2012年，部本級4個會議超標準列支65.47萬元。

(2)2011年和2012年，審計抽查所屬中國地質(zhì)科學院、發(fā)展研究中心在某酒店發(fā)生的會議費賬面支出合計103.47萬元，實際僅支出64.84萬元，其余38.63萬元主要用于報銷日常餐飲等支出，其中2012年30.49萬元。

(3)2012年，所屬中國地質(zhì)科學院某會議17.29萬元費用中，有3.74萬元用于購買高檔酒水等。

5. 2012年，部本級3個因公出國(境)團組超標準列支10.66萬元。

6. 2012年，所屬中國地質(zhì)調(diào)查局、中央地質(zhì)勘查基金管理中心、中國地質(zhì)博物館、戰(zhàn)略研究中心和咨詢研究中心以項目用車名義，通過租賃形式變相配置公務(wù)用車共計24輛，并在財政經(jīng)費中列支租金合計193.96萬元。

7. 政府采購管理不嚴格，涉及金額570.33萬元。

(1)2012年，部本級在非定點飯店召開會議5個。

(2)2012年，所屬航遙中心將應(yīng)公開招標采購的圖形工作站設(shè)備232.33萬元，拆分為兩批通過公開詢價方式采購。

(3)2011年，所屬中央地質(zhì)勘查基金管理中心未經(jīng)公開招標，直接委托有關(guān)單位承擔其遠程調(diào)度監(jiān)管平臺研發(fā)項目，合同金額200萬元。

(4)2011年和2012年，所屬中央地質(zhì)勘查基金管理中心將應(yīng)實行部門集中采購的項目，自行委托有關(guān)單位承擔，合同金額合計138萬元，其中2012年45萬元。

(二)其他財政收支中存在的主要問題。

1. 未經(jīng)批準收費2186.5萬元。

(1)2010年至2012年，所屬中國地質(zhì)環(huán)境監(jiān)測院自定標準，在承擔部本級相關(guān)評審工作中，向礦山企業(yè)或方案編制單位收取評審服務(wù)費共計459.65萬元，其中2012年189.35萬元。

(2)2011年至2012年，部本級有關(guān)司局委托中國地質(zhì)大學(北京)和中國地質(zhì)大學(武漢)舉辦多期培訓班，未經(jīng)批準，由承辦單位自定標準收取培訓費1726.85萬元，其中2012年608.83萬元。

2. 國有資產(chǎn)管理不規(guī)范，涉及金額1457萬元。

(1)2012年，所屬發(fā)展研究中心未經(jīng)批準，將持有的1382萬元股權(quán)對外轉(zhuǎn)讓并取得收益1148.13萬元，在沖減賬面對外投資后余款1078.13萬元計入其他收入。

(2)2012年，所屬實物地質(zhì)資料中心未經(jīng)批準對外出租房產(chǎn)，合同金額225萬元。

(3)2012年，審計監(jiān)盤所屬中國地質(zhì)博物館1183件寶石庫典藏品，盤虧3件，盤盈1件。

3. 基本建設(shè)項目管理不合規(guī)，涉及金額1190萬元。其中：

(1)2011年起，所屬中國地質(zhì)調(diào)查局自行決定建設(shè)安全生產(chǎn)管理保障系統(tǒng)。因違反基本建設(shè)審批程序，該系統(tǒng)建設(shè)方案中無總體投資測算，軟件研發(fā)和硬件配置分散由各地質(zhì)調(diào)查項目單位承擔。目前已安排軟件研發(fā)費用690萬元。

(2)截至2012年底，所屬中國地質(zhì)博物館于2011年立項的館藏品保管庫改造工程尚未單獨建賬核算(該項目于2012年4月獲得首批財政撥款500萬元)。

4. 2012年，所屬中國地質(zhì)科學院和中國地質(zhì)環(huán)境監(jiān)測院在資金往來結(jié)算中使用不合規(guī)票據(jù)，涉及金額2680.91萬元。

5. 2012年，部本級6個會議的132.79萬元支出轉(zhuǎn)嫁給下屬單位，1個會議的10.43萬元支出轉(zhuǎn)嫁給其他單位；向所屬單位轉(zhuǎn)嫁因公出國(境)支出9.75萬元。

此外，2012年，部本級計劃外召開三類會議7個，16個因公出國(境)團組未納入年初計劃，8個因公出國(境)團組存在超過規(guī)定天數(shù)問題；所屬法律事務(wù)中心對2011年審計發(fā)現(xiàn)的問題整改不到位，仍繼續(xù)從土地證書銷售收入中收取證書管理服務(wù)費。截至2012年底，共計應(yīng)收3453.5萬元，已實際收取207.96萬元。

三、審計處理情況和建議

對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。對重復申報多獲得財政資金的問題，要求上繳資金，并相應(yīng)調(diào)整會計賬目和決算(草案)；對擴大專項資金開支范圍、未經(jīng)批準調(diào)劑使用資金、超預(yù)算和無預(yù)算支出的問題，要求嚴格執(zhí)行預(yù)算法，歸還原資金渠道，并相應(yīng)調(diào)整決算(草案)，商財政部研究解決超支掛賬的問題；對未按規(guī)定支付財政資金問題，要求加強預(yù)算支出管理，嚴格執(zhí)行國庫集中支付規(guī)定；對變相配置公務(wù)用車的問題，要求嚴格執(zhí)行財政項目支出管理規(guī)定，并進行清理，對超編超標車輛責令清退；對違反政府采購管理規(guī)定的問題，將已收取的款項上繳并商財政部處理，要求嚴格執(zhí)行政府采購規(guī)定；對未經(jīng)批準違規(guī)收費等問題，要求停止收費，并對各司局和所屬單位組織開展強制性評審、評估、培訓等服務(wù)并收費的事項進行清理；對違反國有資產(chǎn)管理規(guī)定的問題，要求加強對外投資管理，補辦有關(guān)手續(xù)，盡快清查資產(chǎn)，確保國有資產(chǎn)安全、完整；對違反基本建設(shè)項目管理規(guī)定的問題，要求嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序，補辦相關(guān)手續(xù)；對違規(guī)使用資金往來結(jié)算票據(jù)的問題，要求嚴格執(zhí)行資金往來結(jié)算票據(jù)管理規(guī)定；對超標準列支會議費、出國費，以及計劃外召開會議和組織出國等問題，要求嚴格貫徹中央關(guān)于厲行勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費等要求，切實加強會議費、出國費等支出管理，杜絕此類問題再次發(fā)生。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署建議：國土資源部應(yīng)提高預(yù)算科學性和精細化水平，加強項目支出預(yù)算的統(tǒng)籌和審核；進一步加大對所屬單位的管理和監(jiān)督力度，督促有關(guān)單位健全和完善財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、報銷審批等制度。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

國土資源部在審計前開展了自查，并糾正了部分自查出的問題。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，國土資源部積極采取措施進行整改。截至現(xiàn)場審計結(jié)束，中國地質(zhì)科學院已將挪用的財政項目資金19.76萬元歸還原資金渠道，并相應(yīng)調(diào)整了決算(草案)；中國地質(zhì)科學院、發(fā)展研究中心等單位有關(guān)人員已清退違規(guī)會議費支出2.2萬元。

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