中行、工行、建行、交行的撥備率已經達到110%-120%，提高撥備率對其凈利潤影響較小
□本報記者 傅蘇穎
“沒有達到監管部門對于撥備覆蓋率要求的銀行，4季度的凈利潤會出現下滑。達到監管部門要求的銀行，2008年全年凈利潤會實現增長，但是凈利潤增長的幅度相對會出現回落。而那些在三季報和年報中撥備率和不良貸款比例同時上升的銀行，要保持比較高的撥備率的話，其資產質量改善的壓力同樣會比較大。”分析人士昨天在接受記者采訪時表示。
撥備覆蓋率“底限”調至130%
中國銀監會主席劉明康在日前召開的2009年第一次經濟金融形勢通報會上提出，2009年銀行業金融機構要注意防范風險，肩負促進國民經濟平穩較快發展的責任。其中強調銀行要保證撥備和資本充足率的充足。劉明康解釋說，這不僅是單個銀行合規經營的要求，也是抗風險的重要保障，要求銀行撥備覆蓋率至少要達到130%以上。風險較高的銀行應更加注重創造條件，進一步將撥備覆蓋率提高到150%以上。
美國經濟危機對全球經濟的沖擊還在延續，國外金融機構的日子可謂是步履維艱。日前，美國銀行和花期銀行同時發布四季度虧損公告，似乎向人們預示著金融危機并沒有過去。東興證券分析師王保倫表示，國外金融機構接連不斷地公布虧損公告，直接打擊了國內消費者對未來經濟的信心。這或許成為國內監管者要求提高撥備覆蓋率所考慮到的外部原因。
此外，王保倫表示，從國內角度考慮，由于目前經濟并沒有出現明顯好轉的跡象，實體經濟對銀行業的負面影響仍然存在。隨著對國內經濟發展可能對銀行資產狀況產生不利影響的考慮，監管部門要求銀行撥備覆蓋率至少達到130%以上，為銀行提供一個無形的保護傘，以避免銀行不至于在發生不良貸款率上升的情況下，直接影響到銀行的核心資本。
上市銀行承受計提壓力不同
王保倫表示，對比14家上市銀行三季報和半年報可以得出，凡是沒有達到監管部門對于撥備覆蓋率要求的銀行，4季度的利潤都會出現下滑。達到監管部門要求的銀行，2008年全年凈利潤會實現增長，但是凈利潤回落的幅度相對還是會出現回落。而那些在三季報和年報中撥備率和不良貸款比例同時上升的銀行，要保持比較高的撥備率的話，其資產質量的壓力同樣會比較大。
數據顯示，四大國有銀行中行、工行、建行、交行的撥備率已經達到110%-120%的水準。預計監管部門對四大行撥備率的要求會是130%，相對寬松些。王保倫表示，由于提高撥備率對這四大行的凈利潤的影響占其總利潤額度份額比較小，所以，為達到監管標準，銀行方面提高撥備率后對其四季度凈利潤影響的程度不會很明顯。
股份制銀行中，有深發展、浦發銀行、興業銀行、中信銀行、華夏銀行、民生銀行。其中，深發、浦發、興業銀行已經發布了預報。王保倫表示，浦發銀行的三季報撥備率已經達到215%，所以對其4季度利潤的影響會比較小。深發展在14家銀行中比較特殊，其撥備率在53%-54%之間，而其已預報撥備率將達到105%，同時預計77%的凈利潤下滑。但王保倫表示，凈利潤的下滑為其基本面的改善提供了一次機會。對于105%撥備率年底所要實現的目標，王保倫說，2009年1季度深發展將面臨較大的壓力，預測其凈利潤會在回到正常水準之后呈上下波動的態勢。
“而興業銀行雖然已經達到了監管標準，但是其不良額和不良率都同時出現了上升，因此，其四季度資產質量改善仍然面臨著壓力。”王保倫解釋說。此外，中信銀行、民生銀行、華夏銀行撥備覆蓋率都在120%-130%的水準。離監管部門要求的“風險較高的銀行應更加注重創造條件，進一步將撥備覆蓋率提高到150%以上”的條件相差較大。王保倫預測，上述銀行4季度凈利潤下滑的幅度會比較大。
對屬于城商行的南京銀行、北京銀行、寧波銀行，王保倫表示，南京銀行和寧波銀行的撥備率已經遠遠超過了監管部門的要求，但是寧波銀行由于地區因素和行業因素，為了保持在較高的位置，其仍然面臨較大的撥備壓力。南京銀行也是同樣的道理。
“而撥備率140.92%，還沒達到監管標準的北京銀行，其08年全年的凈利潤將會受到一定的影響。”王保倫表示。
今年1季度利潤增長將好于預期
王保倫表示，對比14家上市銀行的半年報和三季報可以預測出，在2009年1季度銀行再次計提撥備覆蓋率的壓力相對會比較小。這就有可能為銀行1季度實現利潤增長釋放了空間。
王保倫解釋說，可以從以下三個方面加以證明。首先，以量補價，使銀行1季度利息收入達到一個比較好的水準。其次，由于銀行的撥備覆蓋率已經預期基本上達到監管部門的要求，那么銀行的資產減值損失準備支出也會相應的減少。最后，從銀行早放貸早收益的行業習慣出發來判斷，銀行1季度貸款規模將保持穩步發展趨勢。
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