附件一：
國家環(huán)境保護(hù)總局關(guān)于加強(qiáng)上市公司環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見
(2008年2月22日，環(huán)發(fā)[2008]24號)
各省、自治區(qū)、直轄市環(huán)保局(廳)，副省級城市環(huán)保局，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)環(huán)保局，中國人民解放軍環(huán)保局：
為貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)的決定》(國發(fā)〔2005〕39號)關(guān)于企業(yè)應(yīng)當(dāng)公開環(huán)境信息和《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)節(jié)能減排綜合性工作方案的通知》(國發(fā)〔2007〕15號)關(guān)于加強(qiáng)上市公司環(huán)保核查的要求，按照《環(huán)境信息公開辦法(試行)》(國家環(huán)保總局令第35號)、《關(guān)于對申請上市的企業(yè)和申請?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的通知》(環(huán)發(fā)[2003]101號)、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營公司申請上市或再融資環(huán)境保護(hù)核查工作的通知》(環(huán)辦〔2007〕105號)，以及《上市公司信息披露管理辦法》(中國證券監(jiān)督管理委員會令第40號)、《關(guān)于重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營公司IPO申請申報(bào)文件的通知》(中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行監(jiān)管函[2008]6號)等規(guī)定，引導(dǎo)上市公司積極履行保護(hù)環(huán)境的社會責(zé)任，促進(jìn)上市公司持續(xù)改進(jìn)環(huán)境表現(xiàn)，爭做資源節(jié)約型和環(huán)境友好型的表率，現(xiàn)提出以下意見：
一、進(jìn)一步完善和加強(qiáng)上市公司環(huán)保核查制度
國家環(huán)保總局自2001年以來，開展了重污染行業(yè)上市公司的環(huán)保核查工作，對于促進(jìn)重污染行業(yè)上市公司遵守國家環(huán)保法律法規(guī)，降低因環(huán)境污染帶來的投資風(fēng)險(xiǎn)等發(fā)揮了積極作用。
2007年，國家環(huán)保總局頒布實(shí)施了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營公司申請上市或再融資環(huán)境保護(hù)核查工作的通知》(環(huán)辦〔2007〕105號)以及《上市公司環(huán)境保護(hù)核查工作指南》，對從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)的公司和跨省從事其他重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營公司明確了環(huán)保核查程序要求，進(jìn)一步規(guī)范和推動了環(huán)保核查工作。地方各級環(huán)保部門也陸續(xù)開展了上市公司環(huán)保核查工作，收到了很好效果。
為進(jìn)一步加強(qiáng)上市公司環(huán)保核查工作，國家環(huán)保總局將繼續(xù)完善上市公司環(huán)保核查相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)把上市公司環(huán)保核查關(guān)口，健全環(huán)保核查專家審議機(jī)制，加強(qiáng)對上市公司以及相關(guān)技術(shù)單位的培訓(xùn)，拓寬公眾參與和社會監(jiān)督渠道，加大宣傳力度。
省級環(huán)保部門要嚴(yán)格執(zhí)行上市公司環(huán)保核查制度，做好轄區(qū)內(nèi)由其負(fù)責(zé)核查的上市公司環(huán)保核查工作，并對國家環(huán)保總局負(fù)責(zé)核查的上市公司提供相關(guān)意見，同時(shí)建立上市環(huán)保核查工作檔案。對于核查時(shí)段內(nèi)嚴(yán)重違反國家環(huán)保法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)生重大環(huán)境污染事故且造成嚴(yán)重后果以及在核查過程中弄虛作假的上市公司，不得出具環(huán)保核查意見。對于核查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)督促企業(yè)按期整改。
省級環(huán)保部門要加強(qiáng)與證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)配合，建立信息通報(bào)機(jī)制，及時(shí)將上市公司環(huán)保核查相關(guān)情況通報(bào)給相關(guān)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
二、積極探索建立上市公司環(huán)境信息披露機(jī)制
為促進(jìn)上市公司特別是重污染行業(yè)的上市公司真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露相關(guān)環(huán)境信息，增強(qiáng)企業(yè)的社會責(zé)任感，國家環(huán)保總局將與中國證監(jiān)會建立和完善上市公司環(huán)境監(jiān)管的協(xié)調(diào)與信息通報(bào)機(jī)制。
國家環(huán)保總局將按照《環(huán)境信息公開辦法(試行)》等有關(guān)規(guī)定，推進(jìn)和監(jiān)督上市公司公開環(huán)境信息。地方各級環(huán)保部門應(yīng)當(dāng)將未按規(guī)定披露環(huán)境信息的上市公司名單，逐級上報(bào)國家環(huán)保總局，同時(shí)依法嚴(yán)格保守公司的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密。
國家環(huán)保總局將按照上市公司環(huán)境信息通報(bào)機(jī)制，對未按規(guī)定公開環(huán)境信息的上市公司名單，及時(shí)、準(zhǔn)確地通報(bào)中國證監(jiān)會。由中國證監(jiān)會按照《上市公司信息披露辦法》的規(guī)定予以處理。
上市公司的環(huán)境信息披露，分為強(qiáng)制公開和自愿公開兩種形式。
發(fā)生可能對上市公司證券及衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響且與環(huán)境保護(hù)相關(guān)的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。“重大事件”主要包括：
——新公布的環(huán)境法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對公司產(chǎn)生重大影響的；
——公司因?yàn)榄h(huán)境違法違規(guī)被環(huán)保部門調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰的；
——公司有新、改、擴(kuò)建具有重大環(huán)境影響的建設(shè)項(xiàng)目等重大投資行為的；
——由于環(huán)境保護(hù)方面的原因，公司被有關(guān)人民政府或者有關(guān)部門決定限期治理或者停產(chǎn)、搬遷、關(guān)閉的；
——公司由于環(huán)境問題涉及重大訴訟或者主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押的；
——《環(huán)境信息公開辦法(試行)》規(guī)定并可能對上市公司證券及衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的其他有關(guān)環(huán)境的重大事件。
廣大股民、媒體和社會各界有權(quán)舉報(bào)上市公司未按規(guī)定披露環(huán)境信息的行為。
國家鼓勵(lì)上市公司定期自愿披露其他環(huán)境信息，推動企業(yè)主動承擔(dān)社會環(huán)境責(zé)任。
國家環(huán)保總局將與證監(jiān)會探索進(jìn)一步完善上市公司環(huán)境信息披露的監(jiān)管機(jī)制。
三、開展上市公司環(huán)境績效評估研究與試點(diǎn)
國家環(huán)保總局將探索建立上市公司環(huán)境績效評估制度，組織研究上市公司環(huán)境績效評估指標(biāo)體系，選擇比較成熟的板塊或高耗能、重污染行業(yè)適時(shí)開展上市公司環(huán)境績效評估試點(diǎn)，建立上市公司環(huán)境績效評估信息系統(tǒng)，編制并公開發(fā)布上市公司年度環(huán)境績效指數(shù)及綜合排名，為廣大股民、投資機(jī)構(gòu)提供上市公司環(huán)境績效的“大盤”信息，營造廣大股民和媒體對上市公司開展“綠色監(jiān)督”的社會氛圍。
四、加大對上市公司遵守環(huán)保法規(guī)的監(jiān)督檢查力度
地方各級環(huán)保部門要切實(shí)加強(qiáng)對上市公司特別是重污染行業(yè)上市公司遵守環(huán)保法律法規(guī)的監(jiān)督檢查。要保證對上市公司巡查和監(jiān)督性監(jiān)測頻次，督促其污染治理設(shè)施正常運(yùn)行，污染物排放穩(wěn)定達(dá)標(biāo)。要按照《環(huán)境信息公開辦法(試行)》，及時(shí)向社會公開對上市公司的環(huán)境行政處罰情況；公開拒不執(zhí)行環(huán)境行政處罰決定、超標(biāo)或超總量排放污染物、發(fā)生重大或特大環(huán)境污染事件的上市公司名單等信息。
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