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2010年06月24日15:20 | 中國發(fā)展門戶網(wǎng) www.chinagate.cn | 給編輯寫信 字號(hào)：T|T

 

中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)

《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的通知

銀監(jiān)發(fā)[2010]45號(hào)

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，國家開發(fā)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行，各省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：

現(xiàn)將《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)管理指引》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)管理指引

第一章 總則

第一條為加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本指引。

第二條 在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、政策性銀行以及國家開發(fā)銀行適用本指引。

第三條本指引所稱國別風(fēng)險(xiǎn)，是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)。

國別風(fēng)險(xiǎn)可能由一國或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況惡化、政治和社會(huì)動(dòng)蕩、資產(chǎn)被國有化或被征用、政府拒付對(duì)外債務(wù)、外匯管制或貨幣貶值等情況引發(fā)。

轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是國別風(fēng)險(xiǎn)的主要類型之一，是指借款人或債務(wù)人由于本國外匯儲(chǔ)備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯償還其境外債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

第四條本指引所稱國家或地區(qū)，是指不同的司法管轄區(qū)或經(jīng)濟(jì)體。如銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行國別風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)當(dāng)視中國香港、中國澳門和中國臺(tái)灣為不同的司法管轄區(qū)或經(jīng)濟(jì)體。

第五條本指引所稱重大國別風(fēng)險(xiǎn)暴露，是指對(duì)單一國家或地區(qū)超過銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)凈資本25%的風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第六條本指引所稱國別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為吸收國別風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的潛在損失計(jì)提的準(zhǔn)備金。

第七條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制國別風(fēng)險(xiǎn)，在計(jì)提準(zhǔn)備金時(shí)充分考慮國別風(fēng)險(xiǎn)。

第八條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱銀監(jiān)會(huì)）及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的國別風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)督檢查，及時(shí)獲得銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)信息，評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

第二章 國別風(fēng)險(xiǎn)管理

第九條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本指引要求，將國別風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立與本機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略目標(biāo)、國別風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的國別風(fēng)險(xiǎn)管理體系。國別風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括以下基本要素：

（一）董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)控；

（二）完善的國別風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；

（三）完善的國別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制過程；

（四）完善的內(nèi)部控制和審計(jì)。

第十條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)承擔(dān)監(jiān)控國別風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任。主要職責(zé)包括：

（一）定期審核和批準(zhǔn)國別風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策、程序和限額；

（二）確保高級(jí)管理層采取必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制國別風(fēng)險(xiǎn)；

（三）定期審閱高級(jí)管理層提交的國別風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，監(jiān)控和評(píng)價(jià)國別風(fēng)險(xiǎn)管理有效性以及高級(jí)管理層對(duì)國別風(fēng)險(xiǎn)管理的履職情況；

（四）確定內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)國別風(fēng)險(xiǎn)管理情況的監(jiān)督職責(zé)。

第十一條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的國別風(fēng)險(xiǎn)管理政策。主要職責(zé)包括：

（一）制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行國別風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和操作規(guī)程；

（二）及時(shí)了解國別風(fēng)險(xiǎn)水平及管理狀況；

（三）明確界定各部門的國別風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)以及國別風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門切實(shí)履行國別風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，確保國別風(fēng)險(xiǎn)管理體系的正常運(yùn)行；

（四）確保具備適當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及足夠的資源來有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的國別風(fēng)險(xiǎn)。

第十二條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定合適的部門承擔(dān)國別風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，制定適用于本機(jī)構(gòu)的國別風(fēng)險(xiǎn)管理政策。

國別風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)當(dāng)與本機(jī)構(gòu)跨境業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)。主要內(nèi)容包括：

（一）跨境業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和主要承擔(dān)的國別風(fēng)險(xiǎn)類型；

（二）國別風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、權(quán)限和責(zé)任；

（三）國別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制程序；

（四）國別風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告體系；

（五）國別風(fēng)險(xiǎn)的管理信息系統(tǒng)；

（六）國別風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制和審計(jì)；

（七）國別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金政策和計(jì)提方法；

（八）應(yīng)急預(yù)案和退出策略。

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