深圳證監局局長張云東日前在“深圳上市公司2008年治理規范工作會議”上明確提出，要把上市公司的會計責任和財務總監的職責放在突出位置。
張云東表示，為從根本上提高上市公司財務信息的真實性，深圳證監局除了要繼續開展對會計師的年報審計監管，強化審計責任以外，還要落實上市公司的會計責任，重點是完善上市公司的會計基礎工作和強化對財務總監的問責。上市公司要強化會計基礎工作，加大對財務會計人員、財務系統的投入，進一步完善公司的財務管理流程，加強對下屬機構會計核算、資金運用的管理和控制，從源頭上減少上市公司財務舞弊的風險。財務總監是上市公司財務會計工作的主要負責人，財務總監在董事長、總經理做出不正確決策時，要敢于說不，要提醒董事長、總經理規范、自律，在大是大非問題上要堅持原則。
2009年深圳證監局將把落實上市公司的會計責任作為監管工作的重點，開展對轄區上市公司會計基礎工作的專項檢查，重點關注財務人員配備、基礎財務制度建設、財務核算與管理的規范性、財務系統使用等基本情況，同時建立對轄區財務總監的專項監管檔案，加強對財務總監的問責力度。
張云東同時強調，上市公司要提高風險意識、嚴格控制高風險業務。他要求轄區內上市公司要按照《企業內部控制基本規范》要求建立與實施內部控制，特別是完善財務基礎管理、內部授權機制和信息傳遞制度；不得從事違規的高風險交易業務，風險交易事項應參照《公司章程》規定的權限提交董事會或股東大會審議，不得作為日常經營事項全權交予管理層辦理；上市公司應制定專項的風險交易制度，專項制度應提交董事會或股東大會審議，上市公司的高風險業務應在年報中進行專項披露。
在信息披露方面，張云東表示，上市公司要嚴格規范對外提供未公開信息的行為，公司上報內幕信息知情人名單必須準確、完整并做到及時更新；要加強對未公開信息的管理，嚴格控制未公開信息知情人范圍，采取有效措施防范內幕信息知情人的內幕交易行為；并做好2008年年報對治理非規范情況的信息披露工作。
對于會計師事務所的選聘，張云東強調，上市公司要規范會計師事務所選聘程序，以制度化的形式落實監管要求，并強化對變更會計師事務所的披露要求。各公司審計委員會要切實履行職責，完善內部控制制度，督導公司內部審計工作，審閱核實公司的財務信息及其披露，負責會計師事務所的選聘工作。（萬晶） |
