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附件2：
貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則
第一條 依據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》及有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。
第二條 從事對外貿(mào)易的機(jī)構(gòu)（以下簡稱企業(yè)）出口后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時(shí)、足額收回貨款或按規(guī)定存放境外；進(jìn)口后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時(shí)、足額支付貨款。
企業(yè)收取貨款后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時(shí)、足額出口貨物；支付貨款后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時(shí)、足額進(jìn)口貨物。
第一章 企業(yè)名錄管理
第三條 企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，需持《貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書》（見附1）、法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》（以下簡稱《確認(rèn)書》，見附2）及下列資料有效原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件，到所在地外匯局辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù)：
（一）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本；
（二）《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證》；
（三）《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的可提交《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或《中華人民共和國臺(tái)、港、澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等；
（四）外匯局要求提供的其他資料。
外匯局審核有關(guān)資料無誤后為其辦理名錄登記手續(xù)。
無對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，確有客觀需要開展貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的，辦理名錄登記時(shí)可免于提交本條第一款第（三）項(xiàng)規(guī)定的資料。
第四條 從事對外貿(mào)易的保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)（以下簡稱區(qū)內(nèi)企業(yè)）按照《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》辦理外匯登記手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)簽署《確認(rèn)書》。區(qū)內(nèi)企業(yè)在取得《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》并簽署《確認(rèn)書》后自動(dòng)列入名錄。
第五條 名錄內(nèi)企業(yè)的企業(yè)名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在變更事項(xiàng)發(fā)生之日起30天內(nèi)，持相應(yīng)變更文件或證明的原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)。
第六條 名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一，應(yīng)當(dāng)在30天內(nèi)主動(dòng)到所在地外匯局辦理名錄注銷手續(xù)：
（一）終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易；
（二）被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；
（三）被商務(wù)主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。
第七條 名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷：
（一）發(fā)生本細(xì)則第六條規(guī)定情況；
（二）區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)；
（三）連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；
（四）外匯局對企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場核查時(shí)，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系；
（五）外匯局認(rèn)定的其他情況。
第八條 外匯局對于本細(xì)則實(shí)施后新列入名錄的企業(yè)實(shí)施輔導(dǎo)期管理。在其發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起90天內(nèi)，外匯局進(jìn)行政策法規(guī)、系統(tǒng)操作等輔導(dǎo)。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，持書面材料到外匯局報(bào)告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貨物進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對應(yīng)情況。
第九條 外匯局通過“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)”（以下簡稱“監(jiān)測系統(tǒng)”）向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布全國企業(yè)名錄。金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。不在名錄的企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理名錄登記手續(xù)。
第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核
第十條 本細(xì)則所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括：
（一）從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；
（二）從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款；
（三）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款；
（四）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款；
（五）其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。
第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按國際收支申報(bào)和貿(mào)易外匯收支核查專用信息申報(bào)有關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)，并根據(jù)貿(mào)易外匯收支流向填寫下列申報(bào)單證：
（一）向境外付款（包括向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶付款）的，填寫《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》；
（二）向境內(nèi)付款的，填寫《境內(nèi)匯款申請書》或《境內(nèi)付款/承兌通知書》；
（三）從境外收款的（包括從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收款），填寫《涉外收入申報(bào)單》；
（四）從境內(nèi)收款的，填寫《境內(nèi)收入申報(bào)單》。
第十二條 金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，按本細(xì)則規(guī)定對其交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查，并按國際收支申報(bào)和貿(mào)易外匯收支核查專用信息申報(bào)規(guī)定向外匯局報(bào)送信息。
第十三條 企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入出口收入待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入（不含出口貿(mào)易融資項(xiàng)下境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)放款及境外回款）；支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。待核查賬戶內(nèi)資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶資金按活期存款計(jì)息。
第十四條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)填寫的申報(bào)單證并完成申報(bào)后，為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。對于申報(bào)資金性質(zhì)為轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入、退匯的，還需按本細(xì)則規(guī)定審核相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)。