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2013年03月07日17:18 | 中國發展門戶網 www.chinagate.cn | 給編輯寫信 字號：T|T

一、2012年預算執行情況

2012年是全面實施“十二五”規劃承上啟下的重要一年，也是上海深入推動“創新驅動、轉型發展”的關鍵一年。面對嚴峻復雜的外部環境和改革發展穩定的繁重任務，在黨中央、國務院和中共上海市委的正確領導下，全市各行各業堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發展觀為指導，深入貫徹落實黨的十八大和市第十次黨代會精神，堅持穩中求進的工作總基調，統籌兼顧、聚焦突破，扎實推進穩增長、調結構、促改革、惠民生的各項工作，經濟社會發展呈現穩中有進的良好態勢，經濟平穩健康發展，人民生活持續改善，社會保持和諧穩定，市十三屆人大五次會議確定的各項目標任務全面完成。與此同時，全市各級財政部門按照市委、市政府提出的“五個更加注重”要求，把穩增長放在更加重要的位置，繼續實施積極的財政政策，進一步加大重要領域和關鍵環節的財政改革創新力度，著力強化財政收入管理，切實優化財政支出結構，財政收入任務圓滿完成，財政支出突出“三個聚焦”，全市的財政預算執行情況總體良好，有力地支持和促進了上海的“創新驅動、轉型發展”。

（一）公共財政預算執行情況

2012年，全市地方公共財政收入3743.7億元，比2011年（下同）增長9.2%，完成預算的101%，加上中央財政與本市結算凈收入415.1億元，中央財政專款上年結轉收入、調入資金、調入預算穩定調節基金、動用歷年結余等106.1億元，以及本市地方政府債券收入89億元；減去調出資金25.9億元，全市可以安排使用的地方公共財政收入總計4328億元。全市地方公共財政支出4184億元，增長6.9%，完成調整預算的103.4%，加上地方政府債券還本76億元、中央財政專款結轉下年支出44.7億元、安排預算穩定調節基金15.4億元，全市地方公共財政支出總計4320.1億元。全市地方公共財政收支執行結余7.9億元。

市本級公共財政收入1831.6億元，增長9.3%，完成預算的100.3%，加上中央財政與本市結算凈收入415.1億元，中央財政專款上年結轉收入、調入資金等80.5億元，以及本市地方政府債券收入89億元；減去市對區縣稅收返還和轉移支付696.8億元，調出資金13.9億元，市本級可以安排使用的公共財政收入總計1705.5億元。市本級公共財政支出1524.8億元，增長1.1%，完成調整預算的104.9%，加上地方政府債券還本76億元、轉貸區縣地方政府債券支出60億元、中央財政專款結轉下年支出44.7億元，市本級公共財政支出總計1705.5億元。市本級公共財政收支執行基本平衡。

需要說明的是，2012年，我國繼續實施積極的財政政策。經國務院批準，財政部核定本市自行組織發行2012年地方政府債券的總量為89億元（其中：5年期債券44.5億元，7年期債券44.5億元）。根據市十三屆人大常委會第三十五次會議批準的《上海市2012年市本級預算調整方案》，市財政局相應調整了2012年市本級預算。調整后，市本級公共財政支出總計由年初的1501億元調整為1590億元。為支持本市區縣保障性安居工程等公益性項目建設，2012年上海市政府債券資金89億元中，市本級安排使用29億元，轉貸有關區使用60億元。市本級安排使用的29億元，按照國家明確的地方政府債券資金使用方向，全部安排用于本市保障性安居工程、生態建設工程和市政建設工程等三個方面的支出。

根據《財政部中國人民銀行國家稅務總局關于修訂2012年政府收支分類科目的通知》的有關規定，從2012年起地方政府債券還本支出由公共財政預算支出合計線上調整為線下單獨反映。據此，相應將市本級2012年預算安排的地方政府債券還本支出76億元，由原在公共財政預算支出合計線上“公共基礎設施建設支出”和“國債還本付息支出”科目反映，調整為在公共財政預算支出合計線下“地方政府債券還本”科目單獨反映。

1．市本級公共財政收入預算執行情況

2012年，全市和市本級公共財政收入預算執行呈現三個特點：一是財政收入平穩增長，收入增幅逐季回升。面對經濟下行壓力增大的困難挑戰，本市地方公共財政收入在消化上年同期高基數等因素影響后，實現了9.2%的平穩增長。從財政收入走勢看，總體呈現筑底回升、逐季趨穩、平穩增長的態勢。二是現代服務業和先進制造業收入增長較快，對財政收入的支撐作用進一步增強。本市加快推進上海“四個中心”建設，大力發展現代服務業和先進制造業，積極培育和發展戰略性新興產業，帶動銀行、信息服務、租賃商務等服務業財政收入增長19.5%，汽車、生物醫藥、成套設備等制造業財政收入增長15.8%，上述行業合計貢獻地方財政收入增量逾五成。三是政策性減收因素較多，對財政收入增長帶來一定影響。2011年以來，國家不斷加大結構性減稅力度，先后出臺多項結構性減稅政策，主要包括：在交通運輸業和部分現代服務業實施營業稅改征增值稅（以下簡稱“營改增”）試點、提高個人所得稅起征點、提高增值稅和營業稅起征點、減輕小微企業稅費負擔等，短期內減少了部分地方財政收入。

市本級主要收入項目的執行情況如下：

（1）增值稅269.8億元，完成預算的84.8%。未完成預算主要是受本市經濟增長放緩、外貿出口增速回落、工業企業效益下降等因素影響，增值稅增長低于年初預期。

（2）營業稅441.3億元，完成預算的105.6%。超過預算主要是銀行等金融業營業稅增長較快，相應帶動營業稅收入高于年初預期。

（3）企業所得稅481.9億元，完成預算的97.9%。未完成預算主要是受外部經濟環境等因素影響，本市工業企業效益下降，企業所得稅增長低于年初預期。

（4）個人所得稅163.5億元，完成預算的97.3%。未完成預算主要是受國家提高個人所得稅起征點、本市存量房交易量減少等因素影響，個人所得稅增長低于年初預期。

（5）城市維護建設稅86.7億元，完成預算的98.5%。未完成預算主要是部分企業適用的城市維護建設稅稅率下調，城市維護建設稅相應減少。

（6）房產稅24.6億元，完成預算的109.3%。超過預算主要是部分企業拓展發展空間，生產經營性用房有所增加，以及本市加強房產稅征管，帶動房產稅增長高于年初預期。

（7）城鎮土地使用稅16.7億元，完成預算的104.4%。超過預算主要是部分企業拓展發展空間，生產經營性用地有所增加，以及本市加強城鎮土地使用稅征管，帶動城鎮土地使用稅增長高于年初預期。

（8）耕地占用稅6.3億元，完成預算的81.8%。未完成預算主要是受房地產市場宏觀調控和經濟增長放緩等因素影響，郊區土地供應量有所減少，使耕地占用稅收入低于年初預期。

（9）契稅29.2億元，完成預算的86.9%。未完成預算主要是受房地產市場宏觀調控等因素影響，本市土地出讓和房產交易金額有所下降，使契稅收入低于年初預期。

（10）其他各稅60.9億元，完成預算的116%。超過預算主要是本市加強對房地產項目土地增值稅的清算和征管，一次性增加土地增值稅收入較多。

（11）教育費附加收入101.9億元，完成預算的101.9%。超過預算主要是本市營業稅等流轉稅收入完成情況好于年初預期，按流轉稅收入帶征的教育費附加收入相應增加。

（12）其他收入149.1億元，完成預算的135.1%。超過預算主要是按照國家有關規定，本市將原按預算外資金管理的河道工程修建維護管理費等非稅收入歷年結余全部納入預算管理，一次性增加收入較多。

需要說明的是，2012年市本級公共財政收入比預算超收4.6億元，主要來自專項收入，其中：教育費附加收入超收1.9億元，河道工程修建維護管理費收入超收2.7億元。按照國家有關專款專用的規定，市本級超收收入安排使用情況為：一是增加安排教育費附加專項支出1.9億元。其中：增加安排市本級教育費附加專項支出1.2億元；增加安排市對區縣教育費附加專項補助0.7億元，用于部分區縣承擔的全市性教育服務項目。二是增加安排河道工程修建維護管理費專項支出2.7億元。

根據《上海市市級預算審查監督規定》，市財政局已及時將上述市本級公共財政超收收入使用方案的有關情況向市人大財經委、市人大常委會預算工委通報，市政府已按規定將上述市本級公共財政超收收入使用方案報市人大常委會備案。

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