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附件3
2011年度中央企業(yè)預(yù)算工作總結(jié)及2012年度工作組織情況內(nèi)容提要
一、2011年度預(yù)算工作開展情況
對2011年度預(yù)算工作開展情況進(jìn)行總結(jié)，回顧2011年度預(yù)算工作組織、編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核等方面取得的成效和存在的問題，結(jié)合國資委對2011年度預(yù)算的反饋意見，總結(jié)工作經(jīng)驗及本年度擬采取的相關(guān)改進(jìn)措施及辦法。
二、2011年度預(yù)算調(diào)整情況
對2011年度預(yù)算調(diào)整情況進(jìn)行說明，其中至少應(yīng)包括主要財務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)調(diào)整情況和調(diào)整原因等，調(diào)整原因包括市場形勢變化、合并范圍變化、會計政策調(diào)整、會計估計變更、公允價值變動等對損益和資產(chǎn)負(fù)債產(chǎn)生重大影響的事項。
三、2011年度預(yù)算完成情況
對2011年度預(yù)算完成情況進(jìn)行總結(jié)，一是分主要業(yè)務(wù)板塊對2011年度預(yù)算完成情況進(jìn)行分析說明；二是對重要財務(wù)指標(biāo)的實際完成數(shù)與調(diào)整后的預(yù)算數(shù)差異原因進(jìn)行說明，其中至少應(yīng)包括主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、期間費用、利潤總額等項目的差異原因說明，不得簡單地以數(shù)字羅列。如投資、籌資、人工成本等實際發(fā)生額與年初預(yù)算存在重大差異的應(yīng)一并說明。
四、本年度預(yù)算工作組織情況
預(yù)算工作組織情況主要包括企業(yè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理機(jī)構(gòu)主要成員構(gòu)成、內(nèi)部組織分工、年度預(yù)算工作具體組織過程，以及預(yù)算審核情況等，重點說明本年預(yù)算工作組織的改進(jìn)情況。