2005年末四家國有商業(yè)銀行部分指標(biāo)比較
交通銀行 建設(shè)銀行 工商銀行 中國銀行
平均資產(chǎn)回報(bào)率 0.72% 1.11% ——— 0.67%
平均股東權(quán)益回報(bào)率 13.68% 21.59% ——— 11.45%
成本收入比率 51.24% 45.13% ——— ———
不良貸款率 2.37% 3.84% 4.43% 4.6%
資本充足率 11.2% 13.57% 10.26% 10.42%
撥備覆蓋率 58.39% ≥80% 100% ≥60%
此數(shù)據(jù)來源未經(jīng)審計(jì)
昨日，中國銀監(jiān)會(huì)醞釀已久的《國有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》終于出臺(tái)。此舉旨在加強(qiáng)國有商業(yè)銀行公司治理改革，并對其股份制改造進(jìn)行全面評估。
在指引中，銀監(jiān)會(huì)為國有銀行明確定位為：資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、服務(wù)和效益良好、具有國際競爭力的現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行。此前，2004年3月發(fā)布的《中國銀行、中國建設(shè)銀行公司治理與監(jiān)管指引》就此廢止。
不良貸款率5%以下
撥備率五年內(nèi)達(dá)100%
在近期國有銀行股改上市遭到質(zhì)疑的背景下，銀監(jiān)會(huì)宣布將對股改按照三大類七項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行評估。其中，經(jīng)營績效類指標(biāo)包括總資產(chǎn)凈回報(bào)率、股本凈回報(bào)率、成本收入比；資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)指不良貸款比例；審慎經(jīng)營類指標(biāo)包括資本充足率、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度和不良貸款撥備覆蓋率。
其中，中國銀監(jiān)會(huì)首次對國有銀行的不良貸款率水平做出規(guī)定。銀監(jiān)會(huì)要求，國有銀行應(yīng)按照五級分類標(biāo)準(zhǔn)對信貸類資產(chǎn)進(jìn)行分類，并按五級分類口徑對信貸類資產(chǎn)的質(zhì)量進(jìn)行評估，財(cái)務(wù)重組后應(yīng)將不良貸款比例持續(xù)控制在5%以下。此前，中行、建行被要求將不良資產(chǎn)比率持續(xù)控制在3%～5%。
最新數(shù)據(jù)顯示，截至一季度我國國有銀行不良貸款率已經(jīng)首次降為一位數(shù)，目前不良貸款率9.8%，比年初下降0.7個(gè)百分點(diǎn)，余額10588.2億元，比年初減少135.2億元。雖然不良貸款率距離5%水平尚有較大差距，但是必須看到目前農(nóng)行尚未完成股改工作。
審慎經(jīng)營方面，財(cái)務(wù)重組后銀行資本充足率應(yīng)持續(xù)保持在8%以上；對同一借款人的貸款余額與本行資本余額的比例不得超過10%；銀行在財(cái)務(wù)重組完成當(dāng)年不良貸款撥備覆蓋率應(yīng)不低于60%，之后逐年提高該比例，爭取在五年內(nèi)達(dá)到100%。
躋身國際百強(qiáng)中上水平
股本回報(bào)11%以上
此外，國有商業(yè)銀行總資產(chǎn)凈回報(bào)率在財(cái)務(wù)重組完成次年度應(yīng)達(dá)到0.6%，三年內(nèi)達(dá)到國際良好水準(zhǔn)；股本凈回報(bào)率在財(cái)務(wù)重組完成次年度應(yīng)達(dá)到11%，之后逐年提高到13%以上；從財(cái)務(wù)重組次年起成本收入比應(yīng)控制在35%～45%之間。
中國銀監(jiān)會(huì)明確要求，國有銀行應(yīng)通過股份制改革，在國際通行的財(cái)務(wù)指標(biāo)方面，達(dá)到并保持國際排名前100家大銀行中等以上的水平。
為此，中國銀監(jiān)會(huì)將建立嚴(yán)格的監(jiān)測指標(biāo)體系，形成評估監(jiān)測報(bào)告后將上報(bào)國務(wù)院： 一級資本，口徑包括期末余額和增長比例；資產(chǎn)規(guī)模，口徑包括期末余額、全球排名和增長比例；資本———資產(chǎn)比例，口徑包括本期期末余額、上期期末余額、本期期末排名和上期期末排名；稅前利潤，口徑包括期末余額和增長比例；真實(shí)利潤增長，口徑包括本期期末增長比例、上期余額期末增長比例和本期全球排名。
戰(zhàn)略入股兩家以內(nèi)
持股比例不低于5%
銀監(jiān)會(huì)要求，國有銀行應(yīng)建立多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者應(yīng)遵循長期持股、優(yōu)化治理、業(yè)務(wù)合作和競爭回避的原則， 并堅(jiān)持五項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。
其中銀監(jiān)會(huì)強(qiáng)調(diào)，商業(yè)銀行性質(zhì)的戰(zhàn)略投資者，投資國有商業(yè)銀行不宜超過兩家，而且戰(zhàn)略投資者的持股比例原則上不低于5％。由此看來，此前淡馬錫同時(shí)入股中行和建行基本符合銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定。
其他標(biāo)準(zhǔn)為：從交割之日起，戰(zhàn)略投資者的股權(quán)持有期應(yīng)當(dāng)在3年以上；投資者應(yīng)當(dāng)向銀行派出董事，同時(shí)鼓勵(lì)有經(jīng)驗(yàn)的戰(zhàn)略投資者派出高級管理人才；投資者應(yīng)當(dāng)有豐富的金融業(yè)管理背景，同時(shí)要有成熟的金融業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)和良好的合作意愿。
應(yīng)追求市值最大化
銀監(jiān)會(huì)還要求，國有銀行在完成上市以后，應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注可能影響市值變動(dòng)的各種因素，建立爭取市值最大化的經(jīng)營理念。
目前，建設(shè)銀行已經(jīng)于去年完成上市計(jì)劃，而中行香港IPO將于今年6月啟動(dòng)，而工商銀行也將于年內(nèi)完成上市計(jì)劃。目前只有中國農(nóng)業(yè)銀行尚處于股改階段，是否能夠在近年內(nèi)完成沒有定論，不過就本次指引所透露的信息而言，農(nóng)行股改上市工作也有望全面展開。
銀監(jiān)會(huì)要求國有銀行建立規(guī)范的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級管理層制度，和科學(xué)的權(quán)力制衡、責(zé)任約束和利益激勵(lì)機(jī)制。股東大會(huì)為國有銀行的權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)對股東大會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)、薪酬與提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)。
此外， 國有銀行應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)建設(shè)，建立科學(xué)的決策體系、內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體制，并按照大型上市銀行的標(biāo)準(zhǔn)和要求，實(shí)施審慎的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和市場化的信息披露制度。
最后，國有銀行必須建立對財(cái)務(wù)顧問、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)工作的后評價(jià)機(jī)制，及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告。
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