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貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則（全文）

2011年09月23日09:12 | 中國發(fā)展門戶網(wǎng) www.chinagate.cn | 給編輯寫信 字號(hào)：T|T
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第七章 電子數(shù)據(jù)核查

第四十九條 外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機(jī)制，對(duì)B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查管理。外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易進(jìn)出口的實(shí)際情況確定其可收、付匯額度。

B類企業(yè)應(yīng)當(dāng)在其可收付匯額度內(nèi)辦理貿(mào)易外匯收支。

第五十條 外匯局按下列方式確定B類企業(yè)的可收付匯額度：

（一）外匯局根據(jù)企業(yè)實(shí)際發(fā)生的進(jìn)出口貿(mào)易類別，結(jié)合非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)核查情況，確定相應(yīng)的收付匯比率。企業(yè)貿(mào)易進(jìn)出口可收、付匯額度，按對(duì)應(yīng)收付匯日期在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單成交總價(jià)與相應(yīng)收付匯比率的乘積累加之和確定；

（二）預(yù)收貨款可收匯額度和預(yù)付貨款可付匯額度，由外匯局根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)核查情況，結(jié)合企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)確定。

第五十一條 金融機(jī)構(gòu)在辦理B類企業(yè)付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查，通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)扣減其對(duì)應(yīng)的可收付匯額度。

第五十二條 B類企業(yè)超過可收付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。

第五十三條 B類企業(yè)代理其他企業(yè)進(jìn)出口對(duì)應(yīng)的外匯收支納入電子數(shù)據(jù)核查范圍。

第八章 罰 則

第五十四條 企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則及其他相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，對(duì)違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（以下簡稱《條例》）等相關(guān)規(guī)定處罰。

第五十五條 企業(yè)代理進(jìn)口業(yè)務(wù)委托方違反規(guī)定付匯，或代理出口業(yè)務(wù)代理方未按規(guī)定收匯的，依據(jù)《條例》第三十九條規(guī)定，由外匯局責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第五十六條 企業(yè)有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十一條規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。非法結(jié)匯的，由外匯局責(zé)令對(duì)非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款：

（一）未正確提供信息，導(dǎo)致貿(mào)易收匯未能進(jìn)入待核查賬戶，且辦理結(jié)匯；

（二）代理出口業(yè)務(wù)，由委托方收匯。

第五十七條 企業(yè)有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十三條規(guī)定，由外匯局給予警告，處違法金額30%以下的罰款：

（一）辦理貿(mào)易外匯收支違反外債管理規(guī)定；

（二）代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，代理方未付匯，且違反外債管理規(guī)定。

第五十八條 金融機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十七條規(guī)定，由外匯局責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或逾期不改的，由外匯局責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：

（一）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定審核交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性，辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；

（二）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定，辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。

貨幣兌換特許經(jīng)營機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)簽約外幣代兌機(jī)構(gòu)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，違反本細(xì)則規(guī)定，依照前款規(guī)定處罰。

第五十九條 有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，給予警告，處30萬元以下的罰款:

（一）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)和貿(mào)易外匯收支核查專用信息申報(bào)；

（二）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定提交有效單證、資料或者提交的單證、資料不真實(shí)；

（三）未按本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定將貿(mào)易收匯納入待核查賬戶，待核查賬戶收支超范圍、待核查賬戶之間資金相互劃轉(zhuǎn)等違反外匯賬戶管理規(guī)定；

（四）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記等手續(xù)；

（五）拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行檢查或核查。

第六十條 有下列行為之一的，由外匯局處3萬元以下的罰款:

（一）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定留存相關(guān)資料或留存不全；

（二）辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定登錄監(jiān)測(cè)系統(tǒng)扣減企業(yè)對(duì)應(yīng)可收付匯額度；

（三）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定向外匯局報(bào)告。

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