10月9日，一位行業(yè)內(nèi)人士稱，財政部正在牽頭制定農(nóng)村金融發(fā)展的優(yōu)惠政策，將在稅收優(yōu)惠、財政補貼、監(jiān)管優(yōu)惠、貨幣政策、保險政策等方面對農(nóng)村金融進行配套。
而從10月9日起，為期四天的十七屆三中全會的研究重點正是農(nóng)村改革發(fā)展問題，眾多業(yè)內(nèi)人士都認為三中全會將在農(nóng)村金融建設(shè)方面有所突破。
上述人士表示，“三中全會將定下農(nóng)村金融的大政方針，這個文件可能會在十七屆三中全會后推出，這些政策也都是業(yè)內(nèi)呼吁已久的。”
普惠制
實際上，對三農(nóng)金融的優(yōu)惠政策早已存在，不過主要是針對農(nóng)村信用社，包括稅收的減免以及差別存款準備金率。
社科院農(nóng)村發(fā)展研究所副所長杜曉山表示，為了吸引更多的金融機構(gòu)到農(nóng)村地區(qū)，應該把農(nóng)村金融機構(gòu)的優(yōu)惠政策統(tǒng)一起來，不應該有厚薄不均。
上述人士表示，財政部這一文件的基本精神是“普惠制”，即這些優(yōu)惠政策不針對特定金融機構(gòu)，而是只要金融機構(gòu)開展了符合三農(nóng)金融業(yè)務(wù)的認定標準的金融業(yè)務(wù)，就可以按照認定的三農(nóng)業(yè)務(wù)量享受這些政策優(yōu)惠。
人民銀行、銀監(jiān)會去年曾下發(fā)文件，專門劃定了三農(nóng)金融業(yè)務(wù)的標準，并對銀行業(yè)金融機構(gòu)的三農(nóng)業(yè)務(wù)按月、按季進行認定和統(tǒng)計。上述人士介紹，這一標準將銀行縣以下的金融業(yè)務(wù)以及對城市中涉農(nóng)組織的支持貸款都劃入三農(nóng)金融業(yè)務(wù)的范圍。
但財政部認為，縣域里也有不少房地產(chǎn)開發(fā)貸款，并不愿意將優(yōu)惠政策擴展到這部分貸款。財政部希望采取農(nóng)信社的模式來對三農(nóng)金融服務(wù)的范圍進行認定。
可以參照的是，國稅總局對農(nóng)信社的三農(nóng)貸款稅收優(yōu)惠采取的認定模式。目前，農(nóng)信社享有營業(yè)稅優(yōu)惠政策，稅率為3%，而其他銀行業(yè)金融機構(gòu)為5%。國稅總局對農(nóng)信社享受的稅收優(yōu)惠，是根據(jù)調(diào)查結(jié)構(gòu)來進行認定的。
之前，國稅總局曾對農(nóng)信社的業(yè)務(wù)進行了抽樣調(diào)查，調(diào)查結(jié)果顯示農(nóng)信社面向三農(nóng)的業(yè)務(wù)占農(nóng)信社貸款的40%。國稅總局對農(nóng)信社40%的貸款免營業(yè)稅，在5%營業(yè)稅稅率的基礎(chǔ)上減免了40%，即得到了農(nóng)信社目前3%的營業(yè)稅稅率。
而在貨幣政策的優(yōu)惠方面，農(nóng)信社已經(jīng)有了成熟的模式。相比于其他金融機構(gòu)，農(nóng)信社執(zhí)行的一直是差別存款準備金率，較其他金融機構(gòu)都要低。在2007年以來的十多次存款準備金率上調(diào)中，其中有幾次央行并沒有對農(nóng)信社的存款準備金率進行調(diào)整，以保證農(nóng)信社有充足的資金支持三農(nóng)。
上述人士表示，優(yōu)惠存款準備金率非常好操作，可以對金融機構(gòu)來自于農(nóng)村地區(qū)的資金，執(zhí)行優(yōu)惠的存款準備金率。
直補三農(nóng)
由于三農(nóng)貸款具有高風險的特點，不少專家呼吁對三農(nóng)貸款進行風險補貼。
上述人士表示，財政部并不認可直接對金融機構(gòu)進行補助的模式，而是主張直補。即直接補貼涉農(nóng)企業(yè)和農(nóng)民，而金融機構(gòu)按照市場利率在農(nóng)村市場上發(fā)放貸款。
農(nóng)業(yè)財產(chǎn)保險亦包含在這一文件中。上述人士表示，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有相當大的自然性，往往一場自然災害可以將某一地區(qū)的大部分貸款變成不良。“在海南這種臺風災害比較嚴重的地方，三農(nóng)貸款很難發(fā)放。”因此需要引進農(nóng)業(yè)財產(chǎn)保險、巨災險來保證貸款的安全性。
一家商業(yè)銀行的人士則稱，在三農(nóng)金融服務(wù)監(jiān)管政策方面的優(yōu)惠應該包括兩方面的內(nèi)容，一是客戶經(jīng)理的盡職免責，二是三農(nóng)貸款的風險容忍度。
由于農(nóng)戶的個人貸款主要用于生產(chǎn)經(jīng)營，如果出現(xiàn)口蹄疫、禽流感或地震等天災，即使客戶經(jīng)理的貸前調(diào)查工作很到位，貸款也難免出現(xiàn)不良。但監(jiān)管規(guī)定，客戶經(jīng)理仍然要被追究責任。因此，不少客戶經(jīng)理面對三農(nóng)業(yè)務(wù)不敢放貸款。
上述商業(yè)銀行人士表示，應該制定客戶經(jīng)理的行為規(guī)范，只要客戶經(jīng)理能按照行為規(guī)范的要求盡職，即使貸款出現(xiàn)問題也可以免責。
目前銀監(jiān)會對商業(yè)銀行風險容忍度的要求是在3-5%。上述商業(yè)銀行人士認為，由于三農(nóng)業(yè)務(wù)的高風險性，也可以比其他業(yè)務(wù)稍高一些。
杜曉山認為，在對三農(nóng)金融業(yè)務(wù)進行優(yōu)惠的同時，可以對一些特殊地區(qū)有一些更優(yōu)惠的政策，比如某些金融服務(wù)空白的地區(qū)。目前還有2800多個鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有金融機構(gòu)，有超過8000個鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有一個金融機構(gòu)網(wǎng)點。完全可以使用更優(yōu)惠的政策鼓勵金融機構(gòu)進入這些空白地區(qū)，如稅費全免、甚至補貼啟動資金等。
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