六部委聯(lián)合行動(dòng)
近日，國(guó)資委、財(cái)政部、發(fā)改委、監(jiān)查部、工商總局、證監(jiān)會(huì)等六部委聯(lián)合下發(fā)《做好企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督檢查工作通知》，與此同時(shí)，記者了解到，六部委即將于2006年一季度開(kāi)始進(jìn)行為期半年的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓檢查，其中上市公司國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，被列為檢查重點(diǎn)。
上述通知指出，要對(duì)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓進(jìn)行監(jiān)控，不僅要防止國(guó)有資產(chǎn)流失，也要防止轉(zhuǎn)讓中腐敗滋生。
“財(cái)政部、國(guó)資委等部門(mén)對(duì)國(guó)有權(quán)轉(zhuǎn)讓進(jìn)行聯(lián)合檢查每年都會(huì)在不同方面和一定范圍內(nèi)進(jìn)行，不過(guò)六個(gè)部委聯(lián)合檢查，這還是第一次。”財(cái)政部監(jiān)督檢查局的有關(guān)人士日前對(duì)記者表示。
權(quán)威人士還告訴記者，對(duì)上市公司國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的聯(lián)合調(diào)查，很可能在今后幾年成為一項(xiàng)監(jiān)管慣例。
財(cái)政部監(jiān)督檢查局有關(guān)負(fù)責(zé)人日前透露，六部委中的財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)與國(guó)資委將密切聯(lián)手，共同開(kāi)展對(duì)部分上市公司的國(guó)有權(quán)進(jìn)行重點(diǎn)專項(xiàng)檢查。
據(jù)介紹，財(cái)政部將向各地財(cái)政監(jiān)督檢查部門(mén)發(fā)出具體的檢查通知。《通知》將明確檢查的重點(diǎn)行業(yè)、組織方式、調(diào)研項(xiàng)目、檢查時(shí)間、材料報(bào)送程序等，并提出工作要求。
記者從中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司監(jiān)管部同時(shí)了解到，這次檢查將采取巡回檢查和專項(xiàng)核查相結(jié)合的方式進(jìn)行。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)將按照六部委的統(tǒng)一部署組織實(shí)施轄區(qū)內(nèi)的公司檢查工作。巡回檢查是合規(guī)性檢查，檢查的主要內(nèi)容包括四個(gè)方面：國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性；上市公司與控股股東在股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的財(cái)務(wù)、資產(chǎn)等方面的分開(kāi)情況； 股權(quán)轉(zhuǎn)讓中財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度的合規(guī)性；股權(quán)轉(zhuǎn)讓的資金管理的安全性。
專項(xiàng)核查是針對(duì)公司存在的問(wèn)題進(jìn)行的調(diào)查核實(shí)。核查的主要內(nèi)容包括：國(guó)有股權(quán)出讓后資金的處理情況專項(xiàng)核查；投資者投訴問(wèn)題和輿論關(guān)注問(wèn)題的專項(xiàng)核查；重大資產(chǎn)重組情況的專項(xiàng)核查等。
據(jù)了解，這次聯(lián)合檢查還規(guī)定，檢查中涉及被檢查公司主審會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，檢查人員可要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)的工作底稿。
重點(diǎn)檢查兩大問(wèn)題
記者從財(cái)政部檢查監(jiān)督局獲悉，在此聯(lián)合調(diào)查中，將重點(diǎn)關(guān)注上市公司國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓中涉及上市公司國(guó)有股權(quán)管理，向外商轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)，向管理層轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)等是否符合國(guó)家法律和有關(guān)政策規(guī)定，是否經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)審核或批準(zhǔn)。
另一方面，將重點(diǎn)檢查轉(zhuǎn)讓方是否按照規(guī)定收取產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款，對(duì)取得的凈收益是否按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理等。
據(jù)了解，此次監(jiān)督檢查的范圍是：企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的相關(guān)部門(mén)、企業(yè)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)以及其他組織等的規(guī)范操作情況。
據(jù)悉，檢查組將在企業(yè)實(shí)地調(diào)查的基礎(chǔ)上，有重點(diǎn)地延伸檢查1至3戶相關(guān)上市公司在國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的財(cái)務(wù)處理。如若發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在重大違規(guī)問(wèn)題而會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)意見(jiàn)不恰當(dāng)時(shí)，將延伸檢查相關(guān)事務(wù)所的審計(jì)責(zé)任。
“對(duì)上市公司來(lái)說(shuō)，主要是違規(guī)轉(zhuǎn)讓國(guó)有股權(quán)和不按規(guī)定處理轉(zhuǎn)讓資金兩方面問(wèn)題。”江蘇中達(dá)董事會(huì)辦公室的有關(guān)人士也向記者表示。據(jù)他介紹，目前還沒(méi)有看到證監(jiān)會(huì)下發(fā)到公司的有關(guān)檢查的文件，但最近省證監(jiān)局的會(huì)議傳達(dá)了此次檢查的信息。
江蘇省證監(jiān)局的有關(guān)人士表示，把檢查重點(diǎn)放在違規(guī)操作國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓和不合規(guī)處理轉(zhuǎn)讓資金兩方面，與近來(lái)上市公司出現(xiàn)的一系列新情況直接相關(guān)。
今年以來(lái)，多個(gè)上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議被主管部門(mén)叫停，這在過(guò)去是相當(dāng)少見(jiàn)的現(xiàn)象。面對(duì)這種新情況，已有上市公司臨時(shí)取消相關(guān)股權(quán)的收購(gòu)和轉(zhuǎn)讓動(dòng)議。一家江蘇上市公司上月底召開(kāi)的臨時(shí)股東大會(huì)，就緊急取消了一項(xiàng)有關(guān)收購(gòu)議案的審議。
“我們與多家公司一樣，要等有關(guān)部門(mén)的檢查和核對(duì)之下，股權(quán)轉(zhuǎn)讓才能進(jìn)行。”泰達(dá)控股董事會(huì)辦公室的有關(guān)人士表示。泰達(dá)控股以協(xié)議方式受讓云大控股所持*ST云大20%國(guó)有法人股的協(xié)議，簽署于2004年12月29日。當(dāng)時(shí)的收購(gòu)公告說(shuō)，這份股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，須由云南省財(cái)政廳、天津市相關(guān)國(guó)資管理部門(mén)審核批準(zhǔn)并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核無(wú)異議后方可履行。目前，該協(xié)議遭到國(guó)資委和證監(jiān)會(huì)否決。
據(jù)透露，今年已被國(guó)資委和證監(jiān)會(huì)“壓下”的上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓達(dá)到三十多家。（方原/21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道）
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