個人養(yǎng)老金36地先行試點（民生視線·發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系（上））

黨的二十大報告提出，完善基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌制度，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。

推進(jìn)多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系建設(shè)，有利于促進(jìn)養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展，滿足人民群眾日益增長的多樣化養(yǎng)老保險需要。當(dāng)前我國第一支柱基本養(yǎng)老保險基本健全，第二支柱企業(yè)（職業(yè)）年金制度初步建立并逐步完善。作為第三支柱的個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險也開始建立。

第三支柱養(yǎng)老保險進(jìn)行了哪些探索？積累了哪些有益經(jīng)驗？下一步如何更好地發(fā)展？請看本版系列報道。

——編 者

日前，人力資源和社會保障部召開個人養(yǎng)老金制度啟動電視電話會議，標(biāo)志著個人養(yǎng)老金制度正式啟動實施。

什么是個人養(yǎng)老金制度？勞動者應(yīng)如何參與？個人養(yǎng)老金制度如何運行？記者進(jìn)行了采訪。

個人養(yǎng)老金是一種補充養(yǎng)老保險制度

我國養(yǎng)老保險體系主要有三大支柱。

第一支柱為基本養(yǎng)老保險，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，立足于?；??；攫B(yǎng)老保險采取社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的模式，體現(xiàn)社會共濟。截至2021年底，參加人數(shù)達(dá)到10.3億人，積累基金6萬多億元，基金運行總體平穩(wěn)，待遇按時足額發(fā)放。

第二支柱為企業(yè)年金、職業(yè)年金，由用人單位及其職工建立，主要發(fā)揮補充作用，已有良好的發(fā)展基礎(chǔ)。截至2021年底，參加企業(yè)（職業(yè)）年金的職工7200多萬人，積累基金近4.5萬億元，補充養(yǎng)老作用初步顯現(xiàn)。

第三支柱為個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險，此前沒有全國統(tǒng)一的制度性安排。“個人養(yǎng)老金是國家關(guān)于第三支柱的制度性安排，為實現(xiàn)個人補充養(yǎng)老提供制度保障。”人社部有關(guān)負(fù)責(zé)人說。

該負(fù)責(zé)人介紹，個人養(yǎng)老金是政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度。該制度采取個人賬戶模式，由個人繳費，實行完全積累。

“通俗地講，個人養(yǎng)老金制度通過政策引導(dǎo)，鼓勵具備條件的人員在年輕時進(jìn)行養(yǎng)老儲備，在基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上再增加一份積累，為老年生活再添一份保障。”清華大學(xué)社會科學(xué)學(xué)院特聘教授董克用說。

中國勞動和社會保障科學(xué)研究院院長莫榮表示，對勞動者而言，參加個人養(yǎng)老金，可以更好實現(xiàn)整個生命周期內(nèi)收入的合理分配。在有勞動能力的年輕階段為自己多積累一份長期資金，并通過市場化運營的方式實現(xiàn)積累資金的保值增值，從而增加年老后的養(yǎng)老收入，讓老年生活更有保障、更有質(zhì)量。

此外，從短期看，參與個人養(yǎng)老金制度還可享受稅優(yōu)政策。

“黨和國家高度重視第三支柱養(yǎng)老保險制度建設(shè)，制定了稅收優(yōu)惠等政策給予支持，鼓勵人民群眾廣泛參與?！蹦獦s說，參加人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，可按12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)享受遞延納稅，繳費直接在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除；在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅。

產(chǎn)品采取名單式管理，提高資金安全性

個人養(yǎng)老金啟動實施后，不少人有疑惑，即使每年頂格繳費12000元、繳費20年，退休時本金為24萬元，資金并不算多。

對此，董克用解釋道，參加個人養(yǎng)老金，要注意復(fù)利的作用。他舉例說，一位年輕人投入養(yǎng)老資金100元，按3%的年利率儲蓄20年，最后收益中將近45%為投資收益，而非本金，“因此，個人養(yǎng)老金早參與早受益，養(yǎng)老投資不怕少，但要先起步?！?/p>

同時，為了提高個人養(yǎng)老金繳費的增值能力，個人養(yǎng)老金的實施堅持市場運作，鼓勵具備資質(zhì)的金融機構(gòu)設(shè)計提供更多個人養(yǎng)老金產(chǎn)品，滿足多樣化需求。

具體而言，個人養(yǎng)老金可以投資儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金等多種金融產(chǎn)品，參加人可以根據(jù)偏好自主選擇。

董克用建議，不同年齡的勞動者，可以選擇不同風(fēng)險偏好的產(chǎn)品。年輕人可以適當(dāng)選擇風(fēng)險高一點、收益高一點的產(chǎn)品；而年齡較大的人群應(yīng)適當(dāng)降低風(fēng)險偏好，注重穩(wěn)健。

個人養(yǎng)老金如何運行？根據(jù)《個人養(yǎng)老金實施辦法》，個人養(yǎng)老金資金賬戶實行封閉運行，除另有規(guī)定外不得提前支取。這意味著，對年輕人而言，這筆資金的投資運營周期可能長達(dá)幾十年。資金的安全性如何保障？

“個人養(yǎng)老金制度堅持政府引導(dǎo)原則?！倍擞谜f，無論是產(chǎn)品的條件，還是企業(yè)的資質(zhì)，都有一環(huán)套一環(huán)的保證機制，老百姓可以安心地把自己的錢放進(jìn)去。

為了提高安全性，產(chǎn)品采取名單式管理模式。所有的個人養(yǎng)老金金融產(chǎn)品都由金融監(jiān)管部門確定，并通過個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺、金融行業(yè)平臺公布和更新。

“我們要求進(jìn)入個人養(yǎng)老金‘白名單’的產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)具備運作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長期保值等特征。”人社部有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，此外，在個人養(yǎng)老金制度的實施過程中，人社部門將堅持安全規(guī)范原則，牢固樹立風(fēng)險意識，嚴(yán)格監(jiān)督管理，守護(hù)好人民群眾的每一分養(yǎng)老錢。

在36個城市或地區(qū)先行試點，再全國推廣

個人養(yǎng)老金正式啟動實施，哪些人可以參與？

根據(jù)《個人養(yǎng)老金實施辦法》，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，均可參加個人養(yǎng)老金。

由于個人養(yǎng)老金是一項全新的制度，采取先試點再全國推廣的實施模式。目前，該制度在北京、上海、廣州、西安、成都等36個城市或地區(qū)先行先試。凡是已在這些地方建立基本養(yǎng)老保險關(guān)系的勞動者，都可以參加個人養(yǎng)老金，不受實際工作地、個人養(yǎng)老金資金賬戶開立地等影響。

從具體步驟看，參加人首先需要通過國家社會保險公共服務(wù)平臺、電子社?？ǖ热珖y(tǒng)一線上服務(wù)入口，或者商業(yè)銀行等渠道，選擇“個人養(yǎng)老金賬戶開立”服務(wù)，建立個人養(yǎng)老金賬戶。

第二步，通過商業(yè)銀行手機銀行或柜面等渠道，開立個人養(yǎng)老金資金賬戶。值得注意的是，通過商業(yè)銀行渠道，參加人可一次性完成個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶的開立。

第三步，則是通過現(xiàn)金、手機銀行或個人網(wǎng)銀等渠道，自然年度內(nèi)一次性或分次向個人養(yǎng)老金資金賬戶繳費。

人社部有關(guān)負(fù)責(zé)人提醒，繳費階段，參加人可以選擇在預(yù)扣預(yù)繳或者匯算清繳時，使用“個人所得稅”APP掃碼等方式，享受稅收優(yōu)惠政策。

繳費完成后，參加人即可通過個人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售渠道，購買符合規(guī)定的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

日前，銀保監(jiān)會公布了首批開辦機構(gòu)名單，包括6家大型銀行、12家股份制銀行、5家城市商業(yè)銀行和11家理財公司。證監(jiān)會也發(fā)布了個人養(yǎng)老金基金銷售機構(gòu)名錄，包括16家銀行、14家證券公司和7家獨立基金銷售機構(gòu)。

目前，各家機構(gòu)正在積極爭取賬戶開立。例如，農(nóng)業(yè)銀行、興業(yè)銀行、中信銀行等機構(gòu)均在手機銀行APP設(shè)立個人養(yǎng)老金賬戶開立預(yù)約專區(qū)。

首批個人養(yǎng)老金產(chǎn)品的名單也已經(jīng)出爐。證監(jiān)會發(fā)布的個人養(yǎng)老金基金名錄，包含129只養(yǎng)老目標(biāo)基金產(chǎn)品。不少機構(gòu)表示，正在加快養(yǎng)老理財產(chǎn)品的研發(fā)和報批。

11月26日，家住北京市豐臺區(qū)西羅園街道的張女士通過工商銀行APP開通了個人養(yǎng)老金資金賬戶，并購買了1000元的基金，成為北京市第一個購買個人養(yǎng)老金的人。

試點過程應(yīng)注意哪些問題？受訪專家表示，在實施過程中，要注重提高個人養(yǎng)老金產(chǎn)品供給的適應(yīng)性和安全性。

“絕大多數(shù)參加人的金融投資知識、經(jīng)驗和時間精力都有限，因此，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品供給一方面需要滿足養(yǎng)老需求和屬性，另一方面需要盡可能地適應(yīng)參加人的風(fēng)險收益偏好以及投資能力和行為特征，提升參加人的投資體驗感。”莫榮說。

“個人養(yǎng)老金既關(guān)系個人，又關(guān)乎社會保障體系，是我國完善多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系的重要舉措，有利于積極應(yīng)對人口老齡化?！蹦獦s說，期待相關(guān)部門通過試點總結(jié)經(jīng)驗，及時發(fā)現(xiàn)新情況、新問題，不斷研究完善相關(guān)政策，為增進(jìn)民生福祉作出新的貢獻(xiàn)。（記者 李心萍）