首頁(yè) > 新聞追蹤 > 中央部委部門(mén)2010年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)報(bào)告

2011年06月27日16:01 | 中國(guó)發(fā)展門(mén)戶網(wǎng) www.chinagate.cn | 給編輯寫(xiě)信 字號(hào)：T|T

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2010年11月至2011年3月，審計(jì)署對(duì)民政部2010年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了民政部本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心等5個(gè)單位，并對(duì)中國(guó)福利彩票發(fā)行管理中心（以下簡(jiǎn)稱福彩中心）及有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。

一、基本情況

民政部為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由部本級(jí)和13個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)民政部2010年度的部門(mén)預(yù)算支出為559615.49萬(wàn)元（指財(cái)政性資金預(yù)算，含財(cái)政部審核確認(rèn)的以前年度財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金，下同），其中當(dāng)年財(cái)政撥款143474.23萬(wàn)元；民政部決算（草案）反映的當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行數(shù)為475574.79萬(wàn)元，其中財(cái)政撥款支出157408.31萬(wàn)元；其部門(mén)預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果的差異總額為84040.7萬(wàn)元，差異的具體情況及產(chǎn)生原因見(jiàn)附表1。

本次審計(jì)民政部本級(jí)及所屬單位2010年度預(yù)算支出共計(jì)548933.88萬(wàn)元，占部門(mén)預(yù)算支出總額的98.09%。審計(jì)查出預(yù)算執(zhí)行中不符合財(cái)經(jīng)制度規(guī)定的問(wèn)題金額15330.73萬(wàn)元；其他財(cái)政收支方面不符合財(cái)經(jīng)制度規(guī)定的問(wèn)題金額8983.11萬(wàn)元。上述問(wèn)題對(duì)民政部2010年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的影響見(jiàn)附表2。

審計(jì)結(jié)果表明，民政部和本次審計(jì)的所屬單位2010年度預(yù)算執(zhí)行基本能夠遵守預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，能夠按照會(huì)計(jì)法及有關(guān)規(guī)定的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，認(rèn)真做好本部門(mén)預(yù)算編報(bào)的組織工作，進(jìn)一步加強(qiáng)了預(yù)算和財(cái)務(wù)管理工作，建立健全了有關(guān)制度，認(rèn)真整改了以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。

1．2010年，民政部本級(jí)將部分項(xiàng)目合作經(jīng)費(fèi)及以前年度收到的上繳款等收支在往來(lái)科目核算，未按規(guī)定納入部門(mén)預(yù)算管理，該科目年初余額1360.62萬(wàn)元，當(dāng)年收入合計(jì)1166.81萬(wàn)元，支出合計(jì)1493.8萬(wàn)元；未將“北新華街45號(hào)院項(xiàng)目”和“二、三號(hào)樓及歷年結(jié)余款”兩個(gè)賬套的收支納入部門(mén)預(yù)決算管理，造成決算（草案）少計(jì)收入165.6萬(wàn)元、支出137.23萬(wàn)元、資產(chǎn)12070.68萬(wàn)元、負(fù)債364.52萬(wàn)元。

2．2010年，民政部本級(jí)及所屬一零一研究所和國(guó)家康復(fù)輔具研究中心未經(jīng)批準(zhǔn)，將13個(gè)項(xiàng)目專項(xiàng)資金共計(jì)1434.38萬(wàn)元，調(diào)整用于其他項(xiàng)目支出。

3．2010年，民政部本級(jí)在3個(gè)項(xiàng)目中列支會(huì)議費(fèi)等支出79.94萬(wàn)元，實(shí)際支出18.1萬(wàn)元，其余61.84萬(wàn)元在賓館掛賬；2009年至2010年，所屬全國(guó)老齡工作委員會(huì)辦公室（以下簡(jiǎn)稱全國(guó)老齡辦）在4個(gè)項(xiàng)目中列支會(huì)議費(fèi)等支出64.5萬(wàn)元，至2010年8月實(shí)際支出會(huì)議費(fèi)等53.4萬(wàn)元、虛列支出11.1萬(wàn)元。

4．所屬一零一研究所在申報(bào)2010年度財(cái)政撥款人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)，虛報(bào)財(cái)政補(bǔ)助人員9人，多申領(lǐng)財(cái)政資金19.09萬(wàn)元。

5．2008年至2010年，所屬全國(guó)老齡辦無(wú)預(yù)算支出45萬(wàn)元、兩個(gè)項(xiàng)目超預(yù)算支出10.6萬(wàn)元；所屬中國(guó)老齡科學(xué)研究中心超預(yù)算支出出國(guó)費(fèi)10.43萬(wàn)元。

6．2008年至2010年，所屬全國(guó)老齡辦未將收到的部分房租、活動(dòng)費(fèi)等收入80.82萬(wàn)元納入本級(jí)會(huì)計(jì)賬簿核算；2002年10月至2010年6月，所屬中國(guó)老齡科學(xué)研究中心美元賬戶收支一直未納入法定賬簿核算，累計(jì)發(fā)生收入13.71萬(wàn)美元、支出1.98萬(wàn)美元。

（二）其他財(cái)政收支中存在的主要問(wèn)題。

1．2010年，民政部本級(jí)采取以撥代支方式，在撥付“民政法制工作經(jīng)費(fèi)”等10個(gè)項(xiàng)目支出380.8萬(wàn)元時(shí)，按預(yù)算撥款數(shù)額直接計(jì)列支出。且個(gè)別支出事項(xiàng)未附發(fā)票。

2．2010年，民政部本級(jí)在實(shí)施 “全國(guó)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)護(hù)理人員培訓(xùn)”等4個(gè)項(xiàng)目時(shí)，未按規(guī)定實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)，涉及金額665萬(wàn)元。

3．2010年，民政部本級(jí)存在未在定點(diǎn)會(huì)議場(chǎng)所召開(kāi)會(huì)議的情況，涉及金額223.75萬(wàn)元。

4．2007年至2008年，所屬全國(guó)老齡辦在其機(jī)關(guān)服務(wù)中心往來(lái)賬目核算資產(chǎn)處置收入16.3萬(wàn)元，未按規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理。

5．2009年至2010年，所屬一零一研究所、國(guó)家康復(fù)輔具研究中心下屬康復(fù)輔具質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心分別將收取的環(huán)境監(jiān)測(cè)服務(wù)費(fèi)20萬(wàn)元、產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)費(fèi)159.02萬(wàn)元直接作為本單位收入核算，未按規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理。

6．2010年，所屬福彩中心未經(jīng)批準(zhǔn)，自行補(bǔ)助下屬單位經(jīng)費(fèi)471.92萬(wàn)元；未按規(guī)定程序報(bào)批，自行核銷(xiāo)以前年度對(duì)26個(gè)省市福利彩票發(fā)行中心的6965.69萬(wàn)元借款。

7．2008年至2010年，所屬全國(guó)老齡辦及下屬的機(jī)關(guān)服務(wù)中心、老年人才信息中心、中國(guó)老年雜志社、中國(guó)老年學(xué)學(xué)會(huì)在報(bào)賬的原始憑證中，有不規(guī)范的發(fā)票96.93萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)部分收支未按規(guī)定納入預(yù)決算管理問(wèn)題，要求調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算（草案），今后將全部收支和結(jié)余納入預(yù)決算管理；對(duì)所屬單位未經(jīng)批準(zhǔn)在不同項(xiàng)目（科目）間調(diào)劑使用預(yù)算資金問(wèn)題，要求嚴(yán)格項(xiàng)目預(yù)算管理，按照規(guī)定程序?qū)︻A(yù)算調(diào)整事項(xiàng)履行報(bào)批手續(xù)；對(duì)虛列支出問(wèn)題，要求收回結(jié)存資金，調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目，今后嚴(yán)格據(jù)實(shí)列支費(fèi)用；對(duì)所屬單位虛報(bào)多領(lǐng)人員經(jīng)費(fèi)問(wèn)題，要求責(zé)成今后據(jù)實(shí)申報(bào)預(yù)算，杜絕此類問(wèn)題的發(fā)生；對(duì)所屬全國(guó)老齡辦無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出問(wèn)題，要求責(zé)成今后加強(qiáng)預(yù)算控制，從嚴(yán)控制經(jīng)費(fèi)支出，切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算管理；對(duì)所屬全國(guó)老齡辦和科研中心收入未按規(guī)定核算問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位收回資金余額并調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目，今后對(duì)各項(xiàng)收入應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行核算；對(duì)以撥代支項(xiàng)目資金等問(wèn)題，要求今后嚴(yán)格按照實(shí)際支出數(shù)額記賬；對(duì)部分項(xiàng)目未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)問(wèn)題，要求今后規(guī)范政府采購(gòu)行為，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)管理有關(guān)規(guī)定；對(duì)未在定點(diǎn)會(huì)議場(chǎng)所召開(kāi)會(huì)議問(wèn)題，要求今后加強(qiáng)會(huì)議費(fèi)管理，嚴(yán)格按規(guī)定在定點(diǎn)會(huì)議場(chǎng)所召開(kāi)會(huì)議；對(duì)所屬國(guó)家康復(fù)輔具研究中心等單位部分收支未按規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位今后嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的有關(guān)規(guī)定；對(duì)所屬福彩中心自行核銷(xiāo)借款問(wèn)題，要求責(zé)成福彩中心調(diào)回核銷(xiāo)的借款，今后嚴(yán)格履行國(guó)有資產(chǎn)處置審批程序；對(duì)福彩中心違規(guī)補(bǔ)助下屬單位問(wèn)題，要求今后嚴(yán)格按照財(cái)政部批復(fù)的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行；對(duì)所屬全國(guó)老齡辦等單位使用不規(guī)范發(fā)票報(bào)銷(xiāo)問(wèn)題，要求進(jìn)行核查，并予以糾正，今后加強(qiáng)對(duì)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的監(jiān)督與檢查。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：民政部應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算編報(bào)工作，對(duì)需要調(diào)整的事項(xiàng)嚴(yán)格履行相關(guān)報(bào)批手續(xù)；加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金的使用和管理，合理安排項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度；強(qiáng)化對(duì)所屬單位預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的跟蹤管理，促進(jìn)所屬單位建立健全財(cái)務(wù)管理制度，提高會(huì)計(jì)核算水平。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

民政部在審計(jì)前對(duì)其本級(jí)和所屬13個(gè)二級(jí)預(yù)算單位開(kāi)展了自查。對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，民政部高度重視，部分問(wèn)題已得到及時(shí)整改。對(duì)部分收支未按規(guī)定納入預(yù)決算管理問(wèn)題，已調(diào)整了相關(guān)賬目和決算（草案）；對(duì)虛列支出問(wèn)題，已將結(jié)存資金收回并調(diào)整了相關(guān)賬目；對(duì)以撥代支且未附發(fā)票問(wèn)題，已補(bǔ)附發(fā)票；對(duì)所屬全國(guó)老齡辦和科研中心收入未按規(guī)定核算問(wèn)題，已將資金余額收回，調(diào)整了相關(guān)會(huì)計(jì)賬目并按規(guī)定核算；對(duì)所屬福彩中心自行核銷(xiāo)的借款，已調(diào)回了核銷(xiāo)的借款；對(duì)所屬全國(guó)老齡辦等單位使用不規(guī)范的發(fā)票入賬問(wèn)題，已要求有關(guān)人員予以糾正，并做出深刻檢討。（審計(jì)署網(wǎng)站）

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