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2013年06月04日13:35 | 中國發(fā)展門戶網(wǎng) www.chinagate.cn | 給編輯寫信 字號(hào)：T|T

關(guān)于印發(fā)《財(cái)政部代理發(fā)行2013年地方政府債券發(fā)行兌付辦法》的通知

財(cái)庫[2013]63號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），2012-2014年記賬式國債承銷團(tuán)成員，中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司，中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，上海證券交易所，深圳證券交易所：

為做好2013年財(cái)政部代理發(fā)行地方政府債券工作，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)政部制定了《財(cái)政部代理發(fā)行2013年地方政府債券發(fā)行兌付辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：財(cái)政部代理發(fā)行2013年地方政府債券發(fā)行兌付辦法

中華人民共和國財(cái)政部

2013年5月24日

附件：

財(cái)政部代理發(fā)行2013年地方政府債券發(fā)行兌付辦法

第一章 總 則

第一條為規(guī)范財(cái)政部代理發(fā)行2013年地方政府債券（以下簡(jiǎn)稱地方債）管理，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱地方債，是指以省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市人民政府（以下簡(jiǎn)稱地方政府）作為債務(wù)人承擔(dān)按期支付利息和歸還本金責(zé)任，由財(cái)政部代理發(fā)行、代為辦理還本付息和撥付發(fā)行費(fèi)的可流通記賬式債券。地方債期限為3年、5年，利息按年支付，發(fā)行后可按規(guī)定在全國銀行間債券市場(chǎng)和證券交易所市場(chǎng)（以下簡(jiǎn)稱交易場(chǎng)所）上市流通。

第三條地方債發(fā)行實(shí)行年度發(fā)行額管理，全年債券發(fā)行總額不得超過國務(wù)院批準(zhǔn)的當(dāng)年發(fā)行額度。

第四條地方債每期發(fā)行數(shù)額、發(fā)行時(shí)間等要素，由地方政府與財(cái)政部協(xié)商確定。財(cái)政部代理發(fā)行地方債涉及地方政府的相關(guān)業(yè)務(wù)由地方政府財(cái)政部門（以下簡(jiǎn)稱地方財(cái)政部門）負(fù)責(zé)辦理。

第二章 地方債的發(fā)行與上市

第五條財(cái)政部代理發(fā)行地方債采用市場(chǎng)化招標(biāo)方式。參與投標(biāo)機(jī)構(gòu)為2012-2014年記賬式國債承銷團(tuán)成員。

第六條每期地方債招標(biāo)日5個(gè)工作日前（含第5個(gè)工作日），財(cái)政部通過財(cái)政部網(wǎng)站、中國債券信息網(wǎng)等渠道向社會(huì)公布地方債發(fā)行文件。發(fā)行文件包括債券招標(biāo)日、發(fā)行日、繳款日、上市日、還本付息日等內(nèi)容。

第七條財(cái)政部于招標(biāo)日通過“財(cái)政部國債發(fā)行招投標(biāo)系統(tǒng)”組織招投標(biāo)工作，地方財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)指派地方政府觀察員現(xiàn)場(chǎng)觀察招投標(biāo)過程。

第八條招投標(biāo)結(jié)束后，財(cái)政部通過財(cái)政部網(wǎng)站、中國債券信息網(wǎng)等渠道向社會(huì)公布中標(biāo)結(jié)果。

第九條招投標(biāo)結(jié)束至繳款日為地方債發(fā)行分銷期。中標(biāo)的承銷團(tuán)成員可于分銷期內(nèi)在交易場(chǎng)所采取場(chǎng)內(nèi)掛牌和場(chǎng)外簽訂分銷合同等方式向符合規(guī)定的投資者分銷。

第十條地方債債權(quán)確立實(shí)行見款付券方式。承銷團(tuán)成員不晚于繳款日將發(fā)行款繳入國家金庫XX省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）分庫。地方財(cái)政部門于債權(quán)登記日（即繳款日次一個(gè)工作日）中午12:00前，將發(fā)行款入庫情況告知財(cái)政部（國庫司）。如地方財(cái)政部門在發(fā)行款繳款截止日期前未足額收到中標(biāo)承銷團(tuán)成員應(yīng)繳發(fā)行款，財(cái)政部（國庫司）將不晚于債權(quán)登記日15:00通知中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱國債登記公司）。國債登記公司辦理債權(quán)登記和托管時(shí)對(duì)地方財(cái)政部門未收到發(fā)行款的相應(yīng)債權(quán)暫不辦理債權(quán)登記和托管；對(duì)涉及中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱證券登記公司)上海、深圳分公司分托管的部分，國債登記公司應(yīng)不晚于債權(quán)登記日16:00書面通知證券登記公司上海、深圳分公司，后者辦理債權(quán)登記和托管時(shí)對(duì)地方財(cái)政部門未收到發(fā)行款的相應(yīng)債權(quán)暫不辦理債權(quán)登記和托管。對(duì)于未辦理債權(quán)確認(rèn)的部分，財(cái)政部根據(jù)地方財(cái)政部門發(fā)行款收到情況另行通知國債登記公司處理。國債登記公司如在債權(quán)登記日15:00前未收到財(cái)政部關(guān)于不辦理全部或部分債權(quán)登記的通知，證券登記公司上海分公司、深圳分公司未在債權(quán)登記日16:00前收到國債登記公司關(guān)于不辦理全部或部分分托管債權(quán)的通知，即辦理全部債權(quán)登記和托管手續(xù)。

第十一條財(cái)政部代理發(fā)行地方債，除代為收取向承銷團(tuán)成員支付的發(fā)行費(fèi)，不向地方政府收取其他費(fèi)用。3年、5年期地方債發(fā)行費(fèi)分別為發(fā)行面值的0.5‰、1‰。

第十二條財(cái)政部于招標(biāo)日日終前通知地方財(cái)政部門當(dāng)期地方債應(yīng)支付的發(fā)行費(fèi)金額。地方財(cái)政部門于繳款日后1個(gè)工作日足額將發(fā)行費(fèi)繳入財(cái)政部在中國農(nóng)業(yè)銀行總行營(yíng)業(yè)部開立的“財(cái)政部代理發(fā)行地方政府債券往來資金專戶”（以下簡(jiǎn)稱中央財(cái)政專戶），并及時(shí)報(bào)告發(fā)行費(fèi)繳納情況。地方財(cái)政部門因故不能按時(shí)繳納發(fā)行費(fèi)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告。

第十三條財(cái)政部確認(rèn)中央財(cái)政專戶足額收到地方財(cái)政部門繳納的發(fā)行費(fèi)后，若承銷團(tuán)成員已足額繳納發(fā)行款，財(cái)政部不晚于繳款日后5個(gè)工作日代為辦理發(fā)行費(fèi)撥付；若承銷團(tuán)成員未按時(shí)、足額繳納發(fā)行款，財(cái)政部不晚于收到地方財(cái)政部門確認(rèn)該承銷團(tuán)成員發(fā)行款足額入庫報(bào)告后5個(gè)工作日代為辦理發(fā)行費(fèi)撥付。地方財(cái)政部門未按時(shí)足額向中央財(cái)政專戶繳納發(fā)行費(fèi)的，財(cái)政部采取中央財(cái)政墊付方式代為辦理發(fā)行費(fèi)撥付。

第十四條地方債于上市日起，按規(guī)定在交易場(chǎng)所上市流通。

第三章 地方債的還本付息

第十五條地方財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于規(guī)定時(shí)間將還本付息資金足額上繳中央財(cái)政專戶。財(cái)政部按照有關(guān)規(guī)定代為辦理地方債還本付息。

第十六條國債登記公司應(yīng)當(dāng)不晚于還本付息日前11個(gè)工作日向財(cái)政部（國庫司）報(bào)送還本付息信息。

第十七條財(cái)政部應(yīng)當(dāng)不晚于還本付息日前10個(gè)工作日通知地方財(cái)政部門還本付息信息。

第十八條地方財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)不晚于還本付息日前5個(gè)工作日將債券還本付息資金繳入中央財(cái)政專戶，并及時(shí)報(bào)告還本付息資金繳納情況。地方財(cái)政部門因故不能按時(shí)繳納還本付息資金的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告。

第十九條財(cái)政部應(yīng)當(dāng)不晚于還本付息日前2個(gè)工作日將債券還本付息資金劃至國債登記公司賬戶。國債登記公司應(yīng)當(dāng)于還本付息日前第2個(gè)工作日日終前將證券交易所市場(chǎng)債券還本付息資金劃至證券登記公司賬戶。國債登記公司、證券登記公司應(yīng)按時(shí)撥付還本付息資金，確保還本付息資金于還本付息日足額劃至各債券持有人賬戶。

第二十條地方財(cái)政部門未按時(shí)足額向中央財(cái)政專戶繳納還本付息資金的，財(cái)政部采取中央財(cái)政墊付方式代為辦理地方債還本付息。

第四章 法律責(zé)任和罰則

第二十一條各相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)和本辦法規(guī)定，履行相關(guān)職責(zé)，承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。財(cái)政部負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)行地方債各相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理和監(jiān)督。

第二十二條承銷團(tuán)成員違反本辦法第十條規(guī)定，未按時(shí)繳納地方債發(fā)行款的，按逾期支付額和逾期天數(shù)，以當(dāng)期債券票面利率的兩倍折成日息向?qū)?yīng)的地方政府支付違約金。違約金計(jì)算公式為：

違約金 = 逾期支付額×（票面利率×2÷當(dāng)前計(jì)息年度實(shí)際天數(shù)）×逾期天數(shù)

其中，當(dāng)前計(jì)息年度實(shí)際天數(shù)指自起息日起對(duì)月對(duì)日算一年所包括的實(shí)際天數(shù)，下同。

第二十三條國債登記公司、證券登記公司等機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和本辦法規(guī)定，履行相關(guān)工作職責(zé)。因管理不善或操作不當(dāng)，給其他方造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，并追究相關(guān)責(zé)任人法律責(zé)任。

第二十四條地方政府應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行發(fā)債和償債主體的相關(guān)職責(zé)。地方財(cái)政部門違反本辦法第十二條、第十八條規(guī)定，未按時(shí)足額向中央財(cái)政專戶繳納發(fā)行費(fèi)、應(yīng)還本息等資金的，按逾期支付額和逾期天數(shù)，以當(dāng)期債券票面利率的兩倍折成日息向財(cái)政部支付罰息。罰息計(jì)算公式為：

罰息 = 逾期支付額×（票面利率×2÷當(dāng)前計(jì)息年度實(shí)際天數(shù)）×逾期天數(shù)

中央財(cái)政墊付資金和罰息最遲在辦理中央與地方財(cái)政結(jié)算時(shí)如數(shù)扣繳。

第二十五條財(cái)政部違反本辦法第十三條、第十九條規(guī)定，未按時(shí)向相關(guān)機(jī)構(gòu)支付地方債發(fā)行費(fèi)、應(yīng)付本息等資金的，按逾期支付額和逾期天數(shù)，以當(dāng)期債券票面利率的兩倍折成日息向債券持有人支付違約金。違約金計(jì)算公式為：

違約金 = 逾期支付額×（票面利率×2÷當(dāng)前計(jì)息年度實(shí)際天數(shù)）×逾期天數(shù)

第五章 附 則

第二十六條本辦法下列用語的含義：

（一） 招標(biāo)日，是指地方債發(fā)行文件規(guī)定的財(cái)政部組織發(fā)行招投標(biāo)的日期。

（二） 繳款日，是指地方債發(fā)行文件規(guī)定的承銷團(tuán)成員將認(rèn)購地方債資金繳入規(guī)定的國家金庫XX省（自治區(qū)、市）分庫的日期。

（三）上市日，是指地方債發(fā)行文件規(guī)定的地方債開始在交易場(chǎng)所上市流通的日期。

（四）還本付息日，是指地方債發(fā)行文件規(guī)定的投資者應(yīng)當(dāng)收到本金或利息的日期。

第二十七條地方財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)指定專門機(jī)構(gòu)和人員負(fù)責(zé)財(cái)政部代理發(fā)行地方債相關(guān)工作，同時(shí)應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)施辦法，并報(bào)財(cái)政部（國庫司）備案。

第二十八條本辦法自發(fā)布之日起施行。

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