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2013年01月10日16:53 | 中國發(fā)展門戶網(wǎng) www.chinagate.cn | 給編輯寫信 字號：T|T

□3月底前報送自查報告，不按期提交自查報告或中止申請的，將終止審查

□創(chuàng)業(yè)板公司去年經(jīng)營業(yè)績下滑導(dǎo)致不符發(fā)行條件的，須盡快撤回發(fā)行申請

□證監(jiān)會綜合運用行政處罰、行政監(jiān)管、誠信監(jiān)管等手段，依法嚴(yán)處發(fā)現(xiàn)的問題

IPO在審企業(yè)2012年度財務(wù)報告專項檢查工作已正式啟動。此次專項檢查采取發(fā)行人及中介機構(gòu)自查、證監(jiān)會重點抽查的形式，劍指擬上市公司虛假信息披露、欺詐上市、惡意造假等行為。

1月8日，中國證監(jiān)會在京組織召開“首次公開發(fā)行(IPO)在審企業(yè)2012年度財務(wù)報告專項檢查工作會議”，對此次專項檢查工作做出動員和部署。證監(jiān)會副主席姚剛在會上提出三點工作要求，并強調(diào)在整個檢查工作中須有督促、落實，發(fā)現(xiàn)問題有問責(zé)措施。

證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部、會計部、稽查總隊、各派出機構(gòu)、上海、深圳專員辦、上海、深圳證券交易所的有關(guān)負(fù)責(zé)人，各保薦機構(gòu)和有證券、期貨從業(yè)資格的會計師事務(wù)所負(fù)責(zé)人等約300人參加了此次會議。

姚剛在會上指出，強化財務(wù)信息的真實、準(zhǔn)確、完整、及時是新股發(fā)行體制改革的重要內(nèi)容之一，也是保障IPO在審企業(yè)信息披露質(zhì)量的基礎(chǔ)和前提。開展此次專項檢查，旨在切實進一步深化以信息披露為中心的改革精神，完善和落實信息披露責(zé)任追究機制，督促保薦機構(gòu)、會計師事務(wù)所誠實守信，勤勉盡責(zé)，切實提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

姚剛對做好專項檢查工作提出三點要求：

一是從推動資本市場健康發(fā)展的高度，重視此次專項檢查工作的重要性，查實情，講真話，對于發(fā)行人存在的問題，真實、準(zhǔn)確、完整、及時地披露。

二是在工作上周密部署，要求各中介機構(gòu)對照此次專項檢查通知的要求，制定有針對性和可操作性的自查方案，組織充分的人力、物力全面開展自查，把握好重點和薄弱環(huán)節(jié)。證監(jiān)會將組成檢查組在發(fā)行人主要辦公場所進行重點抽查。

三是整個檢查工作中須有督促、落實，發(fā)現(xiàn)問題有問責(zé)措施。要求各派出機構(gòu)督促各中介機構(gòu)做好對本轄區(qū)內(nèi)在審企業(yè)的自查工作。同時，證監(jiān)會將綜合運用行政處罰、行政監(jiān)管、誠信監(jiān)管等多種手段，依法依規(guī)對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行嚴(yán)肅處理，進一步遏制虛假信息披露行為，堅決打擊欺詐上市、惡意造假等違法行為。

會議信息顯示，此次專項檢查并不改變發(fā)行人和各中介機構(gòu)的責(zé)任體系，發(fā)行人仍然是信息披露第一責(zé)任人。

按照證監(jiān)會的部署，各保薦機構(gòu)、會計師將在2013年3月31日之前將自查工作報告報送證監(jiān)會。無法在規(guī)定時間內(nèi)提交自查報告的，須向證監(jiān)會提出中止審查申請。在規(guī)定期限內(nèi)不提交自查報告，又未及時提出中止申請的，證監(jiān)會將按照《中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實施程序的規(guī)定》，對有關(guān)申請給予終止審查。

值得注意的是，按照會議要求，在對創(chuàng)業(yè)板公司進行自查時，若創(chuàng)業(yè)板首發(fā)公司2012年度經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)下滑，導(dǎo)致不符合發(fā)行條件的，發(fā)行人和保薦機構(gòu)須盡快撤回發(fā)行上市申請。

另外，此次會議提出，根據(jù)證券法的相關(guān)規(guī)定，發(fā)行人向證監(jiān)會報送的證券發(fā)行申請文件必須真實、準(zhǔn)確、完整。中介機構(gòu)在自查工作中發(fā)現(xiàn)重大問題后，應(yīng)及時向發(fā)行監(jiān)管部門及轄區(qū)證監(jiān)局報告。

證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部主任劉春旭、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部主任馮鶴年、首席會計師兼會計部主任賈文勤在會上就專項檢查工作做了具體部署。證監(jiān)會相關(guān)部門負(fù)責(zé)人還就保薦機構(gòu)、會計師事務(wù)所在此次專項檢查工作具體的核查內(nèi)容和方式提出了相關(guān)工作要求。

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