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2010年11月11日11:19 | 中國發展門戶網 www.chinagate.cn | 給編輯寫信 字號：T|T

“票據詐騙”還是“貿易融資”？中儲河北物流損失5200萬調查

本報記者 姚海鷹 發自石家莊

有人告訴你，月初賣給你2000萬的東西，月底原封不動買回來，再白給你60萬。這種好事你干不干？

這種聽起來似乎老掉牙的商業詐騙故事，原本是銀企之間常見的質押融資類型，目的是為企業獲取資金。不過，如果換作兩家企業之間來操作，就是違規，風險便不可預測。

央企中國誠通控股集團旗下全資公司—中國物資儲運總公司河北物流中心(下稱“中儲河北物流”)，兩年前忍不住誘惑嘗了一下鮮。前6單2.4億元進出都沒出事，每單順利拿到60萬元，但到第7單，對方付錢不順，劇情至此展開，雙方上演了一場商業“無間道”。

變故在于，中儲河北物流為拿到第6單的2000萬元回款，為第7單開具了2000萬元的空頭支票。對方民企河北金鯤公司旋即向公安機關報案詐騙，無果后又訴至法院，河北高院終審判決：雙方交易真實存在，判令中儲河北物流歸還本息2300萬元。目前，該款已被強制執行到位。

然而，噩夢遠未就此結束，今年7月，河北金鯤以“2000萬元票據款不足支付全部貨款”為由，發起第二輪訴訟。10月18日，石家莊中院判決中儲河北物流退還金鯤公司19489噸鐵精粉(價值2900萬元)。

雖然，中儲河北物流總經理張堪勇一再堅稱，這只是一個“以融資為目的，被設計成交易關系”的貿易融資模式，對方利用司法訴訟“敲詐”國企。但在一系列“證據”面前，中儲節節敗退，成為“弄巧成拙”的生動寫照。

現實是，為了區區60萬元，導致5200萬元央企國有資產將流失殆盡，且錢貨兩空。

10月底，國資委法制局副局長張華親赴河北省與相關部門磋商，并致“緊急知會函”到最高院，但收效甚微。

對此，河北銀監局一位諳熟此案的官員向時代周報記者表示：“這種為牟利規避金融監管的做法是咎由自取，在市場中較為普遍，應以此為殷鑒”。

央企“暗算”民企始末

張堪勇現在腸子都悔青了，但已于事無補。

“早知會捅這么大簍子，當初就不該操作”，11月5日，中儲河北物流總經理張堪勇面對時代周報記者，一臉苦相。

張于2008年底擔任中儲河北物流總經理，之前是負責業務的副總。正是在他手上，完成了這筆看來無法抗拒的好生意。

時代周報記者查證，2008年初，通過華夏銀行石家莊支行行長趙薇介紹，中儲河北物流與河北金鯤公司女老板曹連英開始做“生意”。雙方合同約定，每月初金鯤公司出售2000萬元的鐵精粉給中儲河北物流，月底再由另一家名為奇石麟的公司加價3%買回，中儲河北物流賺得60萬元。交存貨地點，在河北邯鄲黃粱夢貨場。

而事實上，金鯤和奇石麟均為曹連英和李永平夫妻持股100%和90%的私企，兩公司的法人和實際控制人均為曹連英，曹通過自己掌控的兩家公司向中儲一賣一買鐵精粉，實為獲得2000萬元流動現金。

顯然，這是一個被精心設計出來的名為“貿易”實為“融資”的套路。之前雙方的6筆合作順風順水，中儲河北物流在月頭付出2000萬元從金鯤手中買回鐵精粉，月底又從奇石麟收回2000萬元貨款和60萬元價差。

但人算不如天算，麻煩隨著2008年的金融危機爆發而降臨。

2008年6月底，中儲河北物流沒能如期從奇石麟收到2000萬元，對方稱因資金緊張要延期半月支付。同時，曹連英又催促完成下一筆交易，要中儲河北物流支付2000萬元貨款。中儲為順利拿到第6單的2000萬元回款，只得繼續接受金鯤公司的鐵精粉。但此時，張堪勇對曹連英已有些信不過了，變故自此而生。

張堪勇虛與委蛇的手法是“暗渡陳倉”。按照雙方約定，7月10日當天下午5點左右，奇石麟將2000萬元貨款給中儲河北物流，雙方第6筆交易錢貨兩清。

幾乎同時，在曹連英的眼皮底下，中儲財務部也向金鯤開具了一張時間為7月11日的2000萬元轉賬支票(票號00849338)。為確保無誤，曹在銀行下班前，趕到付款行—石家莊市商業銀行翟營大街支行，驗明該支票為真。

但到第二天早晨，前來轉賬的曹連英被銀行告之，中儲河北物流已于昨晚下班前將賬戶上的錢劃走了，支票已成空頭支票，且已被中儲“掛失”，曹連英被徹底放了鴿子。

11月5日，中儲河北物流總經理張堪勇向時代周報記者承認：“當天是我讓支票空頭的，就是想以這種方式拿回國企的錢，不再跟曹連英做生意了。”

遭此暗算后，曹連英盛怒，當天遂以“票據詐騙”為名，向石家莊公安局經偵支隊報案，但警方了解雙方“以貿易方式融資”的實質后，認為中儲河北物流此舉不構成詐騙罪，建議曹連英向法院起訴。

時代周報記者獲取的一份石家莊經偵支隊向法院出具的證明材料稱，已于2009年3月6日對該案做出了“撤案處理”。

但半年之后，2009年9月14日，河北金鯤公司突然以“票據糾紛”為由，將中儲河北物流訴至石家莊市中院，訴請法院判令中儲河北物流向其支付票據款及利息等近2300萬。

弄巧成拙的“融資”設計

極富戲劇意味的是，當對簿公堂時，先前雙方“假貿易真融資”的諸多設計，則成了金鯤公司手中最有力的證據。面對一系列合同、進出貨物記錄和增值稅發票等證據，中儲河北物流百口難辯，法院認定雙方是“真實交易”。

該案爭議的焦點是，雙方到底是真實交易，還是“貿易融資”？

金鯤公司總經理曹連英向記者表示，雙方素來是真實交易，只是在最后一次交易中，對方接貨后卻給她2000萬元空頭支票，然后扔下貨跑掉。

但曹連英對時代周報記者“既然是真實交易，為何賣買都發生在你掌控的兩個公司之間”的疑問，拒絕作答。而且，前6單顯示，中儲河北物流每次付款2000萬元向金鯤買貨，只為定向賣給奇石麟，其中玄機一眼即明。

記者查明，曹與張聯手做“生意”的相識過程，也表明了此為“貿易融資”。曹在2008年7月11日報案筆錄中承認，當時因在華夏銀行的貸款暫未獲批，由該行行長趙薇介紹她與中儲河北物流副總張堪勇結識。

曹連英的完整表述是：“因我公司做的是鐵精粉業務，需要的資金量很大，為獲取資金，我公司先將價值2000多萬元的鐵精粉放到河北中儲物流中心指定的倉庫，由他們監管，貨到后河北中儲物流中心付給我公司2000萬元。然后再由河北奇石麟公司支付給河北中儲物流中心2000萬元將該批貨買走。奇石麟也是我的公司。”

可見，中儲河北物流和曹之間并無實際交易，實為“貿易融資”，即曹月初把貨“賣”給中儲河北物流，月底再自己把貨原封不動買回。

業內人士介紹，這種事實上的資金融通模式，就是把國家禁止企業之間非法拆借的融資行為，變通成一種相互貿易的融資模式，是“錢轉貨不轉”，就是中儲借2000萬元給曹，在不考慮價格波動和市場變化的情況下用貿易合同的形式，固定收取高于銀行利息之外的利潤。

張堪勇向時代周報記者坦承，正是為了規避法律風險，所涉每單“交易”雙方不僅簽訂了合同，還對所得60萬元依法開具了增值稅發票。而且，為確保資金安全，雙方還共同租賃了一家貨場儲存鐵精粉，并由中儲派人監管記錄進出貨物數量，并加蓋“中儲河北物流”的收貨和出貨印章。

“這種假戲真做的操作，就是為了從表面上看起來具有鐵精粉貿易的合法形式”，張堪勇悔恨不已：“哪知最后弄巧成拙，這些設計現在都成了‘真實交易’的證據”。

據時代周報記者了解，在幾次庭審過程中，面對合同、增值稅發票等鐵證，石家莊中院和河北高院均認為雙方存在“真實交易”關系。

事實上，法院所依據的最有力證據，就是來源于中儲河北物流監管員所做的監管日志和貨物出入日報表，其中詳細記錄了每次進出的貨物數量，少則為100多噸，多則1400多噸，諸如此類。

盡管中儲河北物流一再聲稱：“這種記錄只為保證場內有足值2000萬元的鐵精粉貨物，并非收、出貨的記錄”，但未能得到法院的采信和支持。

敗訴致5200萬國資流失

所謂禍不單行，河北金鯤公司在2009和2010兩年間，連續發起兩起訴訟，致使中儲河北物流面臨5200萬元國資流失之虞。

2010年5月6日，河北高院對一訴“票據糾紛”案作出終審判決，判令中儲河北物流歸還金鯤公司本息2300萬元。

時代周報記者了解，雖然在一審中，金鯤公司沒能提供向中儲河北物流供貨2000萬元貨物的交貨單證據，但法院判決雙方構成真實交易關系。依據是：雙方雖然沒有簽訂第7筆購銷合同，但中儲河北物流接收了金鯤1.5萬余噸的貨物，并以此向金鯤開具了2000萬元的支票，證明雙方就這次交易達成一致意見，并已實際履行。

“沒有合同也并不影響交易的真實存在”，石家莊中院一法官向時代周報記者表示：“根據《合同法》36條規定，‘當事人未采取書面形式但一方已履行主要義務，對方接受的，該合同成立’。”

據此，河北高院判令中儲河北物流向金鯤支付本息和違約金2300萬元，并通過強制執行將該款從中儲賬上劃給金鯤。

一訴完敗后，中儲河北物流試圖拿回自己“被購買”的鐵精粉，但河北邯鄲“黃粱夢”貨場則要見購銷合同才能拉走，且該鐵精粉已所剩無幾，中儲只得作罷。

“真的就好像黃粱一夢”，總經理張堪勇不勝唏噓。

但噩夢遠未結束，一波未平，一波又起。一訴終審完兩月后，今年7月，河北金鯤以“2000萬元票據款不足支付購貨款，中儲河北物流還欠2000多萬元貨款”為由，發起了第二輪“買賣糾紛”訴訟。

曹連英訴稱，截至2008年7月10日，中儲河北物流總計收到金鯤供給的鐵精粉31589萬噸，因對方開具的2000萬元支票空頭，經河北高院判令對方償還了2000萬貨款，但該款對應的只是12870噸貨物，還有20719噸價值2909萬元的鐵精粉至今未予歸還，訴請判令退還鐵精粉或相應貨款。

金鯤提供的證據，仍是一訴審理中來自中儲河北物流的監管日志和貨物出入日報表，31589萬噸鐵精粉的總量，正是據此“監管日志”算出。

對此，張堪勇極為沮喪，他向時代周報記者承認，當年7月4日和10日兩天記錄有誤，將還未完全倒進貨場的19792噸和5046噸貨錯誤登記了：“負責登記的兩名員工，一個是剛聘的大學生，一個年紀很大，當時都是隨手一記，沒想到現在會被拿來作證據”。

因此，面對“31589萬噸”鐵精粉總量，中儲河北物流再次有口難辯，只得認栽。

10月18日，石家莊中院對二訴進行宣判：中儲河北物流退還金鯤公司19489噸鐵精粉(價值2909萬元)。

“兩個訴訟是相互承接的關系”，中儲律師蒲自強斷言：“高院的終審沒有懸念，只要判決一下來，就會把2909萬元劃走，中儲賬戶早被凍結了。”

這意味著，在這樁由“貿易融資”引發的兩起訴訟中，中儲兩訴皆敗，5200萬元國資將流失殆盡，且錢貨兩空。

記者了解，中儲河北物流乃國資委旗下全資央企，現有職工1千多人，經此浩劫，當前已陷入資不抵債境地。

(南都記者張國棟對此文亦有貢獻，特此鳴謝)

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